Autoritatea de reglementare britanică FCA amendează Mako cu 1,66 milioane de lire sterline pentru tranzacții cum-ex în valoare de 92 miliarde de lire sterline
FSA finalizează o serie de investigații privind сum-ex
Autoritatea de conduită financiară din Regatul Unit (FCA) a amendat Mako Financial Markets Partnership LLP (Mako) cu 1 662 700 de lire sterline, încheind astfel o serie de acțiuni de punere în aplicare referitoare la tranzacționarea cum-ex.
După cum se menționează pe site-ul FCA, cum-ex se referă la tranzacționarea acțiunilor la sau chiar înainte de data ex-dividend. În anumite jurisdicții, aceste tranzacții pot permite comercianților să solicite rambursări de impozite reținute, uneori fără a avea dreptul real la acestea.
Scopul tranzacțiilor de arbitraj al dividendelor (cum ar fi cum-ex) este de a poziționa acțiunile în jurisdicții fiscale alternative în jurul datelor dividendelor pentru a minimiza impozitul reținut la sursă sau pentru a obține rambursări de impozit. Acest lucru poate implica diverse operațiuni de tranzacționare, inclusiv împrumutul de titluri, tranzacționarea și tranzacțiile cu instrumente derivate concepute pentru a acoperi fluctuațiile prețurilor în jurul datelor dividendelor.
Evaziune fiscală în serie
Între decembrie 2013 și noiembrie 2015, Mako a executat presupuse tranzacții extrabursiere cu acțiuni în numele clienților Solo Group, în valoare de aproximativ 68,6 miliarde GBP în acțiuni daneze și 23,6 miliarde GBP în acțiuni belgiene. Mako a obținut comisioane de aproximativ 1,45 milioane de lire sterline în urma acestor tranzacții.
Amenda de 1,66 milioane de lire sterline a fost impusă pe motiv că Mako "nu a aplicat în mod adecvat politicile și procedurile pe care le avea în vigoare". În plus, firma a încălcat mai multe principii ale FCA, în special faptul că nu și-a desfășurat activitatea "cu competența, grija și diligența cuvenite".
Decizia de aplicare a legii împotriva Mako Financial Markets marchează cea de-a opta și ultima hotărâre a FCA într-o serie de cazuri legate de cum-ex începând din 2021.
După cum am scris, Autoritatea de Conduită Financiară (FCA) a emis avertismente dure pentru public cu privire la brokerii forex fără licență care operează fără aprobare de reglementare.
