Britische Aufsichtsbehörde FCA verhängt Geldstrafe von 1,66 Mio. £ gegen Mako wegen Cum-Ex-Geschäften im Wert von 92 Mrd. £
FSA schließt eine Reihe von Untersuchungen über сum-ex ab
Die britische Finanzaufsichtsbehörde Financial Conduct Authority (FCA) hat gegen Mako Financial Markets Partnership LLP (Mako) eine Geldstrafe in Höhe von 1.662.700 £ verhängt und damit eine Reihe von Durchsetzungsmaßnahmen im Zusammenhang mit dem Cum-Ex-Handel abgeschlossen.
Wie auf der FCA-Website angegeben, bezieht sich Cum-Ex auf den Handel mit Aktien am oder kurz vor dem Ex-Dividenden-Tag. In bestimmten Rechtsordnungen können diese Transaktionen es Händlern ermöglichen, Steuerrückerstattungen auf einbehaltene Steuern zu beantragen, manchmal ohne tatsächlichen Anspruch.
Ziel des Dividendenarbitragehandels (wie z.B. cum-ex) ist es, Aktien in alternativen Steuergebieten um den Dividendenstichtag herum zu positionieren, um die Quellensteuer zu minimieren oder Steuererstattungen zu erhalten. Dies kann verschiedene Handelsoperationen umfassen, darunter Wertpapierleihe, Handel und Derivatetransaktionen zur Absicherung von Kursschwankungen rund um den Dividendentermin.
Serielle Steuerhinterziehung
Zwischen Dezember 2013 und November 2015 führte Mako im Auftrag von Kunden der Solo-Gruppe mutmaßliche außerbörsliche Aktiengeschäfte im Wert von rund 68,6 Milliarden Pfund in dänischen Aktien und 23,6 Milliarden Pfund in belgischen Aktien aus. Mako verdiente an diesen Geschäften Provisionen in Höhe von rund 1,45 Mio. GBP.
Die Geldbuße in Höhe von 1,66 Mio. £ wurde mit der Begründung verhängt, dass Mako "die vorhandenen Strategien und Verfahren nicht angemessen angewendet hat". Darüber hinaus verstieß das Unternehmen gegen mehrere FCA-Grundsätze, insbesondere gegen das Versäumnis, Geschäfte "mit der gebotenen Sachkenntnis, Sorgfalt und Gewissenhaftigkeit" zu tätigen.
Die Durchsetzungsentscheidung gegen Mako Financial Markets ist die achte und letzte Entscheidung der FCA in einer Reihe von Fällen mit Kum-Ex-Bezug seit 2021.
Wie wir bereits berichteten, hat die Financial Conduct Authority (FCA) die Öffentlichkeit eindringlich vor nicht lizenzierten Forex-Brokern gewarnt, die ohne behördliche Genehmigung arbeiten.
