Η SEC επαναφέρει τον Adrian D. Beamish στην άσκηση καθηκόντων σε επιτροπές ελέγχου

Όλες οι ειδήσεις

Οι Επιλογές των Συντακτών

Νέα Κρυπτονομισμάτων

Οικονομικά Νέα

Οι Φωνές της Αγοράς

Νέα Χρηματιστών

Νέα από τις ρυθμιστικές αρχές

Ashutosh Sureka

πριν από 4 ώρες

Η SEC επαναφέρει τον Adrian D. Beamish στην άσκηση καθηκόντων σε επιτροπές ελέγχου — Η SEC επαναφέρει τον Beamish

Η U.S. Securities and Exchange Commission αποκατέστησε την ικανότητα του Adrian D. Beamish να εμφανίζεται και να ασκεί το επάγγελμα του λογιστή ενώπιον της υπηρεσίας ως μέλος επιτροπής ελέγχου. Η απόφαση ολοκληρώνει την επανένταξη του Beamish μετά από διαταγή αναστολής του 2017 και μερική επανένταξη που του χορηγήθηκε το 2019.

Κορυφαία σημεία

Η SEC επανέφερε τον Adrian D. Beamish στην πρακτική που σχετίζεται με επιτροπές ελέγχου, αφού ικανοποίησε όλες τις προϋποθέσεις της απόφασης αναστολής της 7ης Σεπτεμβρίου 2017.
Η αναστολή του Beamish προέκυψε από ευρήματα σχετικά με τους ελέγχους της PricewaterhouseCoopers για το Burrill Life Sciences Capital Fund III, LP για τα έτη 2009–2012, που αφορούσαν αδιερεύνητα εκατομμύρια σε προπληρωμένες αμοιβές διαχείρισης.
Η απόφαση υποδηλώνει τη συνεχιζόμενη εποπτεία της SEC στους ρόλους των επιτροπών ελέγχου και υποδεικνύει ότι η επανένταξη είναι εφικτή για λογιστές που έχουν τεθεί σε αναστολή και αποδεικνύουν συμμόρφωση και βάσιμο λόγο σύμφωνα με τον Κανόνα 102(e)(5).

Αυτό το άρθρο μεταφράστηκε από το πρωτότυπο. Διαβάστε την αρχική έκδοση από τον ανταποκριτή μας εδώ.

Διαταγή επανένταξης και κανονιστική βάση

Η τελευταία διαταγή ανταποκρίνεται στην αίτηση του Beamish να επαναλάβει την άσκηση του επαγγέλματος ενώπιον της Επιτροπής στην τελευταία κατηγορία που είχε παραμείνει ανοιχτή υπό τις προηγούμενες κυρώσεις. Όπως αναφέρει η Securities and Exchange Commission, η υπηρεσία διαπιστώνει ότι πληροί τους όρους που τέθηκαν στην αρχική διαταγή αναστολής και ότι δεν έχει προκύψει καμία αρνητική πληροφορία σχετικά με τον χαρακτήρα, την ακεραιότητα, τη συμπεριφορά ή τα επαγγελματικά του προσόντα.

Η SEC αναφέρει ότι ο Κανόνας 102(e)(5) των Κανονισμών Πρακτικής της διέπει τα αιτήματα επανένταξης και επιτρέπει στην Επιτροπή να αποκαθιστά τα επαγγελματικά δικαιώματα για βάσιμο λόγο. Στην προκειμένη περίπτωση, η υπηρεσία δηλώνει ότι ο Beamish ικανοποίησε τους όρους της διαταγής της 7ης Σεπτεμβρίου 2017, η οποία είχε θέσει ιδιαίτερα υψηλό όριο για την επανένταξη σε εργασίες σχετικές με επιτροπές ελέγχου.

Η διαταγή πλέον επανεντάσσει τον Beamish ώστε να εμφανίζεται και να ασκεί το επάγγελμα του λογιστή ενώπιον της Επιτροπής ως υπεύθυνος για την προετοιμασία ή την ανασκόπηση οικονομικών καταστάσεων που απαιτείται να κατατεθούν στην SEC ως μέλος επιτροπής ελέγχου.

Ιστορικό της αναστολής και επιπτώσεις στον κλάδο

Τα ευρήματα της SEC σχετίζονται με ελέγχους της PricewaterhouseCoopers LLP για το Burrill Life Sciences Capital Fund III, LP για τις οικονομικές καταστάσεις τέλους χρήσης 2009 έως 2012 του ταμείου. Η Επιτροπή διαπίστωσε ότι ο Beamish ενημερώθηκε για εκατομμύρια δολάρια σε προπληρωμένες αμοιβές διαχείρισης που διευθετήθηκαν από τον ιδρυτή του ταμείου, αλλά δεν εξέτασε επαρκώς αν οι πληρωμές ήταν εξουσιοδοτημένες ή επαρκώς αιτιολογημένες.

Η SEC διαπίστωσε επίσης ότι, παρά τις ανησυχίες, συμπεριλαμβανομένου ενός αυξανόμενου υπολοίπου προπληρωμένων αμοιβών διαχείρισης και απορριφθείσας γλώσσας γνωστοποίησης που πρότεινε η ομάδα ελέγχου του, ο Beamish υπέγραψε εκθέσεις ελέγχου με αδιαμφισβήτητες γνώμες. Η υπηρεσία αναφέρει ότι οι οικονομικές καταστάσεις του ταμείου δεν συμμορφώνονταν με τα Γενικά Αποδεκτά Λογιστικά Πρότυπα και ότι ο Beamish βασίστηκε σε παράλογες υποθέσεις σχετικά με την αποπληρωμή του υπολοίπου προπληρωμένων αμοιβών διαχείρισης.

Για τον λογιστικό τομέα, η διαταγή υπογραμμίζει πώς η SEC συνεχίζει να αντιμετωπίζει τις ευθύνες που σχετίζονται με τις επιτροπές ελέγχου ως τομέα υψηλής εποπτείας που συνδέεται με την οικονομική εποπτεία και τη διακυβέρνηση. Η απόφαση δείχνει επίσης ότι η επανένταξη παραμένει διαθέσιμη όταν οι επαγγελματίες που έχουν ανασταλεί πληρούν συγκεκριμένες προϋποθέσεις και αποδεικνύουν βάσιμο λόγο σύμφωνα με τους κανόνες της Επιτροπής.

Η προηγούμενη κάλυψή μας για το αίτημα της Γερουσιαστή Elizabeth Warren για αυστηρότερη εποπτεία της κυβερνοασφάλειας ανέδειξε την αυξανόμενη ανησυχία ότι οι επιθέσεις με χρήση AI αυξάνουν τους κινδύνους για τις τράπεζες και άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Το άρθρο σημείωσε την πίεσή της για ισχυρότερη εποπτεία, ελέγχους προμηθευτών και ανταλλαγή πληροφοριών για απειλές, υποστηρίζοντας ότι μια απορρυθμιστική προσέγγιση θα μπορούσε να αφήσει το χρηματοπιστωτικό σύστημα πιο εκτεθειμένο καθώς τα εργαλεία AI γίνονται πιο ικανά.

Αυτό το υλικό μπορεί να περιέχει απόψεις τρίτων, κανένα από τα δεδομένα και τις πληροφορίες σε αυτήν την ιστοσελίδα δεν αποτελεί επενδυτική συμβουλή σύμφωνα με την Αποποίηση Ευθυνών μας. Ενώ τηρούμε αυστηρή Συντακτική Ακεραιότητα, αυτή η ανάρτηση μπορεί να περιέχει αναφορές σε προϊόντα από τους συνεργάτες μας.

Σας άρεσε αυτό το άρθρο;