לקראת סוף 2026 מתקרב המועד האחרון להגשת בקשות להחזרי מס עבור שנת 2020, לפני שפוקעת הזכאות בתחילת 2027. היקף הכספים שלא נדרשו מגיע לפי הערכות למיליארדי שקלים, בעוד שרבים מהזכאים אינם מודעים לזכותם או חוששים שבדיקת הבקשה תחשוף חוב מס.
היילייטס
- האפשרות להגיש בקשות להחזר מס עבור שנת 2020 תסתיים ב-31 בדצמבר 2026, כשכ-500 מיליון שקל לא נתבעים מדי שנה מכל שנת מס סגורה.
- החזר המס הממוצע בישראל נע בין 9,000 ל-9,500 שקל, כאשר המדינה שילמה שיא של כ-1.8 מיליארד שקל נטו ב-2021.
- בין 86.8% ל-91.3% מהבקשות להחזר מסתיימות בהחזר, בעוד שב-2.7%–3.7% מהמקרים נוצר חוב עקב אי-דיווח מלא.
היקף הכספים והמועד האחרון להגשה
כפי שדווח בגלובס, ב-31 בדצמבר 2026 תסתיים האפשרות להגיש בקשות להחזר מס עבור שנת המס 2020, ומ-1 בינואר 2027 לא ניתן יהיה עוד לדרוש החזר בגינה.רשות המסים מעריכה שכ-500 מיליון שקל נותרים בידיה מדי שנה עבור שנת מס סגורה אחת, לאחר שלא נדרשו בידי הזכאים. ברשות מציינים כי מדובר באומדן יתר, בשל היעדר מידע מלא, אך הנתון ממחיש את היקף הכספים שנותרים בקופת המדינה בשל אי-מימוש זכויות.
בדיקה של קבוצת תלפיות, המתמחה בניהול כלכלת המשפחה ובתכנון פיננסי, מעלה כי החזר המס הממוצע בישראל נע בין 9,000 ל-9,500 שקל. לדברי מורן כהן, מנהלת מחלקת החזרי מס בקבוצה, הסכומים יכולים לנוע בין 200 שקל ועד 60 אלף שקל, בעיקר בקרב אוכלוסייה מבוגרת יותר.
היקף החזרי המס שמשלמת המדינה מדי שנה מגיע למיליארדי שקלים. השיא נרשם ב-2021, אז הסתכם החזר המס נטו, לאחר קיזוז חובות, בכ-1.8 מיליארד שקל; בהמשך ירד הסכום לכ-752 מיליון שקל ב-2025, בין היתר משום שמדובר בשנים פתוחות שבהן חלק מהבקשות עדיין בטיפול וניתן להגיש בגינן בקשות חדשות.
מי זכאי ומהם הסיכונים בהגשה
חלק מהגידול במספר הבקשות בשנים קודמות יוחס למהלך "המעטפות הירוקות" של רשות המסים, שבמסגרתו נשלחו בין 2016 ל-2022 כ-1.1 מיליון מכתבים לזכאים פוטנציאליים. המהלך נעצר ב-7 באוקטובר, לאחר שמשאבי הרשות הוסטו לטובת מערך הפיצויים בגין נזקי המלחמה, אך לאורך השנים הוא הוביל להחזר נטו מצטבר של כ-903.6 מיליון שקל.לפי כהן, רק מי ששילם מס הכנסה בפועל יכול להיות זכאי להחזר. בקרב שכירים, שינויים בהכנסה, בהמשכיות התעסוקה או במצב האישי במהלך השנה עלולים ליצור פער לטובת העובד, ולכן אוכלוסיות כמו מי שלא השלימו שנת עבודה מלאה, מי שהחליפו מעסיקים, תושבי יישובים מזכים, בוגרי לימודים אקדמיים או מקצועיים, הורים לילדים עם צרכים מיוחדים, תורמים לעמותות מוכרות, משלמי ביטוחי חיים, מפקידים עצמאית לקופות גמל ופורשים מעבודה, עשויים להיות זכאים.
הגשת הבקשה אפשרית באופן מקוון באמצעות טופס 135 לשכירים, אך דורשת איסוף מסמכים כגון טפסי 106, אישורי ביטוח לאומי, קופות גמל, תרומות, הכנסות והפסדים משוק ההון ומסמכי זכאות אישיים. לדבריה, בדיקה מוקדמת באמצעות רואה חשבון, יועץ מס או סימולטור אנונימי של רשות המסים יכולה להציג מראש אם התוצאה הצפויה היא החזר או חוב.
החשש מפני חוב אינו מופרך, שכן עם הגשת הבקשה התיק נפתח לבדיקה מלאה ולא ניתן לחזור מההליך אם מתגלה חבות מס. עם זאת, נתוני רשות המסים מצביעים כי ברוב המכריע של המקרים ההגשה מסתיימת בהחזר, עם שיעור של 86.8% עד 91.3% מהבקשות בשנים שצוינו, בעוד שחוב התגלה רק ב-2.7% עד 3.7% מהמקרים בעשור האחרון.
לדברי כהן, חוב עלול להיווצר כאשר מבקשים משמיטים הכנסות חייבות, כגון משיכות פנסיה, דמי אבטלה, דמי לידה, תגמולי מילואים, קצבאות או עבודות חלקיות מזדמנות. בנוסף, אצל זוגות נשואים החישוב כולל בדרך כלל את שני בני הזוג, ולכן חוב של אחד מהם עשוי לקזז החזר שמגיע לשני.
בכתבה קודמת שלנו סקרנו את התוכנית הפיסקלית שמגבשים באוצר וברשות המסים לקראת השנים הקרובות, על רקע לחץ תקציבי והאתגרים הצפויים ב-2027–2028. הראינו כי הדגש המוצהר הוא על שינויים מבניים במערכת המס והקלה בנטל על עובדים, לצד בחינה של צעדים כמו רפורמת הרווחים הכלואים ומדיניות מס הרכישה בנדל"ן.
חדשות הכנסה האחרונות
-
אוגנדה
-
אוזבקיסטן
-
אוסטריה
-
אוסטרליה
-
אוקראינה
-
אורוגוואי
-
אזרבייג'ן
-
איחוד
-
איחוד האמירויות הערביות
-
איטליה
-
אינדונזיה
-
איראן, רפובליקה אסלאמית
-
אירלנד
-
אל סלבדור
-
אלבניה
-
אלג'יריה
-
אנגולה
-
אסוואטיני
-
אסטוניה
-
אפגניסטן
-
אקוודור
-
ארגנטינה
-
ארה״ב
-
ארמניה
-
אתיופיה
-
בהאמה
-
בולגריה
-
בוליביה
-
בוצואנה
-
בחריין
-
בלארוס
-
בלגיה
-
בנגלדש
-
ברוניי דארוסלם
-
ברזיל
-
בריטניה
-
ג'ורג'יה
-
ג'מייקה
-
גאנה
-
גרמניה
-
דנמרק
-
דרום אפריקה
-
האיטי
-
הודו
-
הולנד
-
הונג קונג
-
הונגריה
-
הרפובליקה הדומיניקנית
-
וייטנאם
-
ונצואלה
-
זימבבואה
-
זמביה
-
חוף השנהב
-
טג'יקיסטן
-
טורקיה
-
טייוואן, מחוז סין
-
טנזניה
-
טרינידד וטובגו
-
יוון
-
יפן
-
ירדן
-
ישראל
-
כווית
-
לאוס
-
לבנון
-
לוב
-
לוקסמבורג
-
לטביה
-
ליטא
-
לסוטו
-
מאוריציוס
-
מדגסקר
-
מוזמביק
-
מולדובה
-
מונגוליה
-
מונטנגרו
-
מיאנמר
-
מלזיה
-
מלטה
-
מצרים
-
מקדוניה הצפונית
-
מקסיקו
-
מרוקו
-
נורבגיה
-
ניגריה
-
ניו זילנד
-
נמיביה
-
נפאל
-
סומליה
-
סוריה
-
סין
-
סינגפור
-
סלובניה
-
סלובקיה
-
ספרד
-
סרביה
-
סרי לנקה
-
עומאן
-
עיראק
-
ערב הסעודית
-
פולין
-
פורטו ריקו
-
פורטוגל
-
פיליפינים
-
פינלנד
-
פלסטין
-
פנמה
-
פפואה גינאה החדשה
-
פקיסטן
-
פרגוואי
-
פרו
-
צ'ילה
-
צרפת
-
צ׳כיה
-
קובה
-
קולומביה
-
קונגו
-
קונגו ד׳
-
קוסטה ריקה
-
קוריאה
-
קזחסטן
-
קטאר
-
קירגיזסטן
-
קמבודיה
-
קמרון
-
קנדה
-
קניה
-
קפריסין
-
קרואטיה
-
רואנדה
-
רומניה
-
שוודיה
-
שוויץ
-
תאילנד
-
תוניסיה
-
תימן
- Forex
- Crypto
