SEC ने ऑडिट समिति प्रैक्टिस के लिए Adrian D. Beamish को पुनः नियुक्त किया

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Ashutosh Sureka

2 घंटे पहले

SEC ने ऑडिट समिति प्रैक्टिस के लिए Adrian D. Beamish को पुनः नियुक्त किया — SEC ने बीमिश को पुनः नियुक्त किया

U.S. Securities and Exchange Commission ने Adrian D. Beamish की एजेंसी के समक्ष एकाउंटेंट के रूप में ऑडिट समिति में सेवा देने की क्षमता को बहाल कर दिया है। यह निर्णय 2017 के निलंबन आदेश और 2019 में दी गई आंशिक बहाली के बाद Beamish की पूर्ण बहाली को पूरा करता है।

हाइलाइट्स

SEC ने Adrian D. Beamish को ऑडिट समिति-संबंधित प्रैक्टिस में पुनः नियुक्त किया, जब उन्होंने 7 सितंबर, 2017 के निलंबन आदेश की सभी शर्तें पूरी कर लीं।
बीमिश का निलंबन 2009–2012 के दौरान Burrill Life Sciences Capital Fund III, LP के PricewaterhouseCoopers ऑडिट से संबंधित निष्कर्षों के कारण हुआ था, जिसमें प्रीपेड प्रबंधन शुल्क में कई मिलियन की बिना जांच के राशि शामिल थी।
यह आदेश SEC द्वारा ऑडिट समिति की भूमिकाओं पर निरंतर निगरानी का संकेत देता है और यह सुझाव देता है कि Rule 102(e)(5) के तहत अनुपालन और उचित कारण दिखाने वाले निलंबित लेखाकारों के लिए पुनः नियुक्ति संभव है।

यह लेख मूल से अनुवादित किया गया था। हमारे संवाददाता द्वारा मूल संस्करण पढ़ें यहाँ.

बहाली आदेश और नियामक आधार

नवीनतम आदेश Beamish के उस आवेदन का उत्तर है जिसमें उन्होंने आयोग के समक्ष उस शेष श्रेणी में अभ्यास फिर से शुरू करने की अनुमति मांगी थी, जो पहले के प्रतिबंधों के तहत खुली रह गई थी। Securities and Exchange Commission के अनुसार, एजेंसी ने पाया कि उन्होंने मूल निलंबन आदेश में निर्धारित शर्तों को पूरा किया है और उनके चरित्र, ईमानदारी, पेशेवर आचरण या योग्यता के संबंध में कोई प्रतिकूल जानकारी एजेंसी के संज्ञान में नहीं आई है।

SEC का कहना है कि उसके नियम 102(e)(5) के तहत बहाली के अनुरोधों को नियंत्रित किया जाता है और आयोग को उचित कारण दिखाए जाने पर अभ्यास विशेषाधिकार बहाल करने की अनुमति मिलती है। इस मामले में, एजेंसी का कहना है कि Beamish ने 7 सितंबर, 2017 के आदेश की शर्तों को पूरा किया, जिसमें ऑडिट समिति से संबंधित कार्यों के लिए बहाली के लिए विशेष रूप से उच्च मानक निर्धारित किया गया था।

अब यह आदेश Beamish को आयोग के समक्ष एकाउंटेंट के रूप में उपस्थित होने और अभ्यास करने की अनुमति देता है, जो SEC के साथ दाखिल की जाने वाली वित्तीय विवरण तैयार करने या उनकी समीक्षा करने के लिए ऑडिट समिति के सदस्य के रूप में जिम्मेदार होंगे।

निलंबन की पृष्ठभूमि और उद्योग पर प्रभाव

मूल SEC निष्कर्ष PricewaterhouseCoopers LLP द्वारा Burrill Life Sciences Capital Fund III, LP के 2009 से 2012 तक के वर्षांत वित्तीय विवरणों के ऑडिट से संबंधित हैं। आयोग ने पाया कि Beamish को फंड के संस्थापक द्वारा की गई लाखों डॉलर की प्रीपेड प्रबंधन फीस के बारे में जानकारी थी, लेकिन उन्होंने यह पर्याप्त रूप से जांच नहीं की कि क्या ये भुगतान अधिकृत थे या उचित रूप से उचित ठहराए गए थे।

SEC ने यह भी पाया कि, बढ़ती अग्रिम प्रबंधन शुल्क शेष राशि और उनकी ऑडिट टीम द्वारा प्रस्तावित अस्वीकार किए गए प्रकटीकरण भाषा सहित चिंताओं के बावजूद, Beamish ने बिना शर्त राय के साथ ऑडिट रिपोर्टों पर हस्ताक्षर किए। एजेंसी का कहना है कि फंड के वित्तीय विवरण सामान्यतः स्वीकृत लेखांकन सिद्धांतों के अनुरूप नहीं थे और Beamish ने अग्रिम प्रबंधन शुल्क शेष राशि की वापसी के बारे में अनुचित मान्यताओं पर भरोसा किया।

लेखांकन क्षेत्र के लिए, यह आदेश दर्शाता है कि SEC ऑडिट समिति से संबंधित जिम्मेदारियों को वित्तीय निगरानी और प्रशासन से जुड़ा उच्च-जांच क्षेत्र मानता है। यह निर्णय यह भी दिखाता है कि जब निलंबित पेशेवर निर्दिष्ट शर्तों को पूरा करते हैं और आयोग के नियमों के तहत उचित कारण प्रदर्शित करते हैं, तो बहाली उपलब्ध रहती है।

सीनेटर एलिजाबेथ वॉरेन की कड़ी साइबर सुरक्षा निगरानी की मांग पर हमारी पहले की रिपोर्ट ने इस बढ़ती चिंता को उजागर किया था कि AI-सक्षम हमले बैंकों और अन्य वित्तीय संस्थानों के लिए जोखिम बढ़ा रहे हैं। इस लेख में उनके मजबूत पर्यवेक्षण, विक्रेता नियंत्रण और खतरे की जानकारी साझा करने के आग्रह का उल्लेख किया गया था, जिसमें तर्क दिया गया था कि नियामक ढील से वित्तीय प्रणाली अधिक जोखिम में आ सकती है क्योंकि AI उपकरण अधिक सक्षम होते जा रहे हैं।

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