A brit szabályozó hatóság, az FCA 1,66 millió fontra bírságolta a Makót a 92 milliárd fontos cum-ex kereskedés miatt
Az FSA lezárja a cum-ex vizsgálatainak sorozatát
Az Egyesült Királyság pénzügyi magatartási hatósága (FCA) 1 662 700 fontra bírságolta a Mako Financial Markets Partnership LLP-t (Mako), lezárva ezzel a cum-ex kereskedéssel kapcsolatos végrehajtási intézkedések sorozatát.
Amint az FCA honlapján olvasható, a cum-ex a részvényekkel való kereskedést jelenti az osztalékfizetési napon vagy közvetlenül az osztalék utáni napon vagy azt megelőzően. Bizonyos joghatóságokban ezek az ügyletek lehetővé teszik a kereskedők számára, hogy a visszatartott adó után adóvisszatérítést igényeljenek, néha tényleges jogosultság nélkül.
Az osztalékarbitrázs kereskedés (mint például a cum-ex) célja, hogy a részvényeket alternatív adójogrendszerekben az osztalékdátum környékén pozícionálják, hogy minimalizálják a forrásadót vagy biztosítsák az adóvisszatérítést. Ez különböző kereskedési műveleteket foglalhat magában, beleértve az értékpapírkölcsönzést, a kereskedést és az osztalékdátumok körüli áringadozások fedezésére szolgáló származtatott ügyleteket.
Sorozatos adóelkerülés
2013 decembere és 2015 novembere között a Mako a Solo Group ügyfelei nevében állítólagosan tőzsdén kívüli részvényügyleteket hajtott végre dán részvényekkel mintegy 68,6 milliárd font értékben és belga részvényekkel 23,6 milliárd font értékben. Mako körülbelül 1,45 millió font jutalékot keresett ezekből az ügyletekből.
Az 1,66 millió font bírságot azzal az indokkal szabták ki, hogy a Mako "nem alkalmazta megfelelően a nála alkalmazott irányelveket és eljárásokat". Emellett a cég több FCA alapelvet is megsértett, különösen azt, hogy nem "kellő szakértelemmel, gondossággal és körültekintéssel" végezte üzleti tevékenységét.
A Mako Financial Markets elleni végrehajtási határozat az FCA nyolcadik és egyben utolsó döntése a 2021 óta tartó kumulatív ügyek sorozatában.
Mint megírtuk, a Pénzügyi Vezetési Hatóság (FCA ) éles figyelmeztetéseket adott ki a nyilvánosságnak a hatósági engedély nélkül működő, engedély nélküli forex brókerekkel kapcsolatban.
