Slovenië stelt 25% belasting op cryptowinsten voor in de aanloop naar de herziening in 2026
Minder administratieve lasten en juridische duidelijkheid
Het Sloveense ministerie van Financiën heeft twee wetsvoorstellen uitgebracht om de belasting op digitale activa en afgeleide instrumenten te verduidelijken en aan te passen in de aanloop naar de geplande implementatie in 2026.
Volgens CryptoSlate introduceert het eerste ontwerp - de "Capital Gains Tax on Crypto Assets Act" - een vermogenswinstbelasting van 25% op winsten uit cryptocurrencies die door Sloveense ingezetenen worden behaald.
Individuen zullen worden belast op winsten die worden behaald door cryptocurrencies om te zetten in fiatvaluta of door ze te gebruiken om goederen en diensten te betalen. Uitwisselingen van cryptocurrencies naar cryptocurrencies en overdrachten van portemonnees tussen dezelfde eigenaar worden echter uitgesloten van de heffingsgrondslag.
Het wetsvoorstel definieert belastbare winst als het verschil tussen de totale waarde van verkopen en aankopen van digitale activa binnen een kalenderjaar. Belastingplichtigen moeten een administratie bijhouden van alle aan- en verkopen van alle activa en deze op verzoek aan de belastingdienst verstrekken.
Om de naleving te vereenvoudigen, voorziet het voorstel in een optionele vereenvoudigde berekeningsmethode. Belastingplichtigen kunnen ervoor kiezen om belasting te betalen over 40% van de totale waarde van alle cryptocurrency-activa per 31 december 2025, plus de waarde van eventuele vervreemdingen uit de voorgaande vijf jaar. Deze eenmalige optie heeft betrekking op activiteiten vanaf 2020.
Minder administratieve lasten en juridische duidelijkheid
In het tweede document worden wijzigingen voorgesteld in de bestaande "Capital Gains Tax on Sales of Derivative Financial Instruments Act", met als doel het onderscheid tussen kortetermijn- en langetermijnbezit op te heffen.
Alle inkomsten uit afgeleide financiële instrumenten zullen worden belast tegen een vast tarief van 25%, ongeacht de bezitsperiode of transactiedatum.
Het ministerie van Financiën verklaarde dat de voorgestelde wijzigingen in overeenstemming zijn met de verbintenissen die zijn vastgelegd in de Sloveense strategie voor de ontwikkeling van de kapitaalmarkt voor de periode 2023-2030. Het doel is om de administratieve lasten te verminderen en tegelijkertijd de fiscale duidelijkheid voor beleggers te vergroten.
Daarnaast is de voorgestelde wetgeving erop gericht om het land in lijn te brengen met internationale standaarden voor de regulering en transparantie van digitale activa. De nieuwe wetten zullen naar verwachting op 1 januari 2026 van kracht worden.
Zoals we al schreven, heeft de ingrijpende MiCA-verordening (Markets in Crypto-Assets) van de Europese Unie, die 100 dagen geleden volledig van kracht werd in alle 27 EU-lidstaten, het crypto-ecosysteem al een nieuwe vorm gegeven.
