Brytyjski organ regulacyjny FCA nakłada na Mako grzywnę w wysokości 1,66 mln GBP za transakcje cum-ex o wartości 92 mld GBP
FSA kończy serię dochodzeń w sprawie сum-ex
Brytyjski Financial Conduct Authority (FCA) ukarał Mako Financial Markets Partnership LLP (Mako) grzywną w wysokości 1 662 700 GBP, kończąc serię działań egzekucyjnych związanych z handlem cum-ex.
Jak podano na stronie internetowej FCA, cum-ex odnosi się do handlu akcjami w dniu lub tuż przed datą dywidendy. W niektórych jurysdykcjach transakcje te mogą umożliwić inwestorom ubieganie się o zwrot potrąconego podatku, czasami bez faktycznego uprawnienia.
Celem arbitrażu dywidendowego (takiego jak cum-ex) jest pozycjonowanie akcji w alternatywnych jurysdykcjach podatkowych wokół dat dywidendy, aby zminimalizować podatek u źródła lub zapewnić zwrot podatku. Może to obejmować różne operacje handlowe, w tym pożyczki papierów wartościowych, transakcje handlowe i transakcje na instrumentach pochodnych mające na celu zabezpieczenie wahań cen w okolicach dat dywidend.
Seryjne uchylanie się od płacenia podatków
W okresie od grudnia 2013 r. do listopada 2015 r. Mako przeprowadziło rzekome pozagiełdowe transakcje kapitałowe w imieniu klientów Solo Group o wartości około 68,6 mld GBP w akcjach duńskich i 23,6 mld GBP w akcjach belgijskich. Mako zarobiło na tych transakcjach około 1,45 miliona funtów prowizji.
Grzywna w wysokości 1,66 miliona funtów została nałożona na podstawie tego, że Mako "nie zastosowało odpowiednio polityk i procedur, które wdrożyło". Ponadto firma naruszyła wiele zasad FCA, w szczególności nie prowadząc działalności "z należytymi umiejętnościami, ostrożnością i starannością".
Decyzja egzekucyjna przeciwko Mako Financial Markets oznacza ósme i ostatnie orzeczenie FCA w serii spraw związanych z cum-ex od 2021 roku.
Jak pisaliśmy, Financial Conduct Authority (FCA ) wydał ostrzeżenia dla opinii publicznej dotyczące nielicencjonowanych brokerów forex działających bez zgody organów regulacyjnych.
