Türkiye'de Forex İşlem Vergisi Öder miyim?

Editoryal Not: Editoryal Dürüstlüğe sıkı sıkıya bağlı kalmamıza rağmen, bu yazı ortaklarımızın ürünlerine referanslar içerebilir. İşte Nasıl Para Kazandığımıza dair bir açıklama. Bu web sayfasındaki hiçbir veri ve bilgi, Feragatnamemize göre yatırım tavsiyesi teşkil etmez.

Evet, Türkiye'de Forex ticaretiyle uğraşan bireyler, normal gelirlerine uygulanan artan oranlı vergilendirme sistemine tabidir. Bu artan oranlı vergi sistemi 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren geçerlidir.

Bu kılavuzda, TU uzmanları Türkiye'deki Forex ticaret vergilerinin temellerini açıklamakta, geçerli oranlara ışık tutmakta ve kapsamlı bir anlayış için içgörülü vaka çalışmaları sunmaktadır.

Plus500 ile şimdi Forex ticaretine başlayın!

Sermayeniz risk altındadır.

Kurallar ve Yönetmelikler

Türkiye'de Lisanslama
Forex Türkiye'de alım satım işlemleri Capital Markets Board of Turkey (CMB) ve Central Bank of the Republic of Turkey (CBRT) tarafından denetlenmektedir. CMB, Forex ticareti de dahil olmak üzere mali piyasaları düzenler, şeffaflık ve bütünlük sağlar. Bu arada, CBRT para politikalarını yönetmekte ve döviz işlemlerini denetleyerek piyasa istikrarına katkıda bulunmaktadır.
Türkiye'de yatırımcının korunması
CMB'un Türkiye'deki düzenlemeleri, Forex piyasasında şeffaflığı ve adaleti teşvik ederek yatırımcıları korumayı amaçlamaktadır. Sıkı gözetim ve yatırımcı eğitimi yoluyla CMB dolandırıcılığı ve piyasa manipülasyonunu önlemek için çalışmakta ve yatırımcıların bilinçli kararlar almasını sağlamaktadır.
Türkiye'de Vergilendirme
Forex ticaretinden elde edilen kârlar, kâr seviyelerine bağlı olarak %15 ila %35 arasında değişen gelir vergisine tabidir. Tüccarlar cezalardan kaçınmak için doğru kayıtlar tutmalı ve vergi düzenlemelerine uymalıdır. Vergi uzmanlarından rehberlik almak, vergi yükümlülüklerinin etkili bir şekilde yönetilmesine yardımcı olur.

Türkiye'de Forex ticareti için en iyi brokerler

9.4/10

BROKER'A GİT

Minimum yatırım miktarı:

İlk yatırım bonusu:

Yönetmelik:

FCA, CySEC, MAS, ASIC, FMA, FSA

İnceleme

Plus500 brokeri, merkezi Londra'da bulunan Birleşik Krallık'ta kayıtlı bir şirket olan Plus500UK Ltd'ye aittir. Şirket FCA (UK Financial Conduct Authority, 509909), CySEC (250/14), MAS (CMS100648-1), ASIC (417727), FMA (486026), FSA (Seyşeller, SD039) tarafından regüle edilmektedir. Plus500.com, 2008 yılından bu yana yatırımcıların iki binden fazla finansal varlıkla işlem yapabildiği aktif bir işlem platformudur. Asya ve Avrupa'da hizmet veren broker, aynı zamanda CFD (fark sözleşmesi) sözleşmelerinin alım satımını yapmaya olanak tanıyan şirketler arasında en hızlı gelişme gösterenlerden biridir.

Artılar/Eksiler

•geniş bir alım satım varlıkları yelpazesi;

•site dilini seçme olanağı (arayüz 31 farklı dilde hizmet vermektedir);

•mobil cihazlardan alım satım yapabilme özelliği.

•si̇te, bi̇r yatırımcının alım satım koşulları hakkında bilmesi gereken kapsamlı bilgileri içermemektedir;

•alım satım platformu periyodik olarak donuyor;

•para çekme ile ilgili sorunlar var;

•broker Ukrayna, ABD ve diğer birkaç ülkeden yatırımcılarla işbirliği yapmamaktadır;

•scalping, emir hedging ve otomatik alım satım yasağı.

9.2/10

BROKER'A GİT

Minimum yatırım miktarı:

–

İlk yatırım bonusu:

Yönetmelik:

FSC (BVI), ASIC, IIROC, FCA, CFTC, NFA

İnceleme

OANDA, "Olsen & Associates" veya "Olsen AND Associates" anlamına gelen bir kısaltmadır. ABD'de kayıtlıdır ve dünyanın çoğu ülkesinde müşterilerine geniş bir finansal hizmet yelpazesi sunmaktadır. Şirket 1996 yılında kurulmuş olup, şu anda dört yargı alanında düzenlenmektedir. Bu aracı kurumun başlıca düzenleyicisi İngiltere Finansal Davranış Otoritesi (FCA) 'dir. Şirket, İngiltere Forex Ödülleri'nden "En İyi Forex Ticaret Teknolojileri" kategorisindeki bir zaferi, FX Week'den "En İyi Ticaret Platformu" ödülünü ve aynı zamanda ABD Döviz Raporu'ndan "En İyi Müşteri Hizmeti" ödülünü içeren birkaç önemli ödüle sahiptir.

Artılar/Eksiler

•1 dolardan başlayan minimum depozito.

•En popüler işlem araçlarından oluşan geniş bir yelpaze.

•Birkaç güvenilir ve saygın finansal düzenleyici.

•Rahatsız edici ve düzgün çalışmayan bir site.

•Cent hesaplarının eksikliği.

•Bonus programlarının eksikliği.

9.1/10

BROKER'A GİT

Minimum yatırım miktarı:

$200

İlk yatırım bonusu:

Yönetmelik:

ASIC, FCA, DFSA, BaFin, CMA, SCB, CySec

İnceleme

Pepperstone (Pepperstone.com), 2010 yılında Avustralya'nın Melbourne kentinde, çoğu broker tarafından sağlanan hizmetlerin kalitesinden memnun olmayan profesyonel traderlar tarafından kurulmuştur. Kurucular, yüksek komisyonlar, emirlerin gecikmeli olarak yerine getirilmesi gibi rakiplerinde gördükleri birçok olumsuzluklardan kaçınma kararı aldılar. Ayrıca teknik unsurları geliştirmeye odaklandılar. Şirket, "oyunun kurallarını" değiştirme ve online trading alanında çıtayı yükseltme hedefini kendine amaç olarak belirlemiştir. Bugün, broker dünyanın her yerindeki müşterilerine en iyi teknolojik çözümlerinden bazılarını ve uygun alım satım koşullarını sunmaktadır. Şirket ayrıca, yalnızca bir faaliyet türü olarak alım satımda ustalaşmanıza yardımcı olmakla kalmayıp, aynı zamanda alım satımların verimliliğini de önemli ölçüde artıran profesyonel araçlar sağlar. Pepperstone, aralarında ASIC (Avustralya Menkul Kıymetler ve Yatırım Komisyonu, AFSL No.414530) ve FCA'nın (Birleşik Krallık Finansal İdare Kurumu, 684312), DFSA (F004356), BaFin (151148), CMA , SCB (SIA-F217), CySec (388/20) da bulunduğu yedi idari makam tarafından denetlenmektedir. Müşterilerin varlıkları önde gelen bankalarda toplu hesaplarda tutulmaktadır. Bu gerçekler, şirketin güvenilirliğini doğrular ve müşterinin sermayesinin güvenliğini garanti eder.

Artılar/Eksiler

•cazi̇p trading koşulları;

•hızlı emir gerçekleştirme - ortalama 30 ms;

•1200'den fazla işlem aracı;

•Düşük ücretler;

•Eylemsizlik kesintisinin olmaması.

•destek hi̇zmeti̇ sadece 5/24 çalişir;

•cent hesabı yok;

•pasif yatırımlar için az sayıda olanak;

•Minimum yatırım tutarı 200$'dır;

•Sitede çok az analitik materyal var. Bu sorunu çözmenin tek yolu trading sinyallerine bağlanmaktır;

•haber bölümü yok;

•Demo hesabında, yalnızca bir ay boyunca ücretsiz işlem yapabilirsiniz.

Türkiye'de Forex ticareti vergilendirmesi - Nasıl çalışır?

Türkiye'de Forex ticaretiyle uğraşan bireylerin gelirlerine uygulanan vergilendirme sisteminin farkında olmaları gerekmektedir. Ülke, 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren istihdam gelirleri için artan oranlı bir vergi sistemi uygulamaktadır. Türk Lirası cinsinden vergi oranları aşağıdaki gibidir:

Vergiye Tabi Gelir Aralığı (Türk Lirası)	Vergi Oranı
0 - 70,000	15%
70,000 - 150,000	20%
150,000 - 550,000	27%
550,000 - 1,900,000	35%
1,900,000 ve üzeri	40%

Buna ek olarak, Türkiye'de Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi'nde (BSMV) yakın zamanda bir indirim yapılmıştır. BSMV oranı, 30 Eylül 2024 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 3031 sayılı Cumhurbaşkanlığı Kararnamesi'nde belirtildiği üzere %1'den %0,2'ye düşürülmüştür.

Yabancı para cinsinden BSMV için vergi matrahını, bir bankanın yabancı para cinsinden bir satış gerçekleştirmesi durumunda yabancı para cinsinden satış tutarı ve uygulanan vergi belirlemektedir. Özellikle, bankalar tarafından döviz kredisi kullanan borçlulara yapılan Forex satışları, bankalar ile seçilmiş yetkili kurumlar arasındaki işlemler ve Hazine ve Maliye Bakanlığı'na yapılan Forex satışları için BSMV geçerli değildir.

İşlem Türü	BITT Muafiyeti?	Notlar
Bankalar arası Forex işlemler	Evet	İşlemlerin dahili niteliği nedeniyle muafiyet
Forex T.C. Maliye ve Hazine Bakanlığı'na satış	Evet	Hükümet müdahalesi nedeniyle muafiyet
Forex kredi geri ödemesi için satışlar	Evet	Borç tasfiyesini kolaylaştırmak için muafiyet
Forex yatırım amaçlı alımlar	Hayır	Satın alma sırasında BITT'e tabidir
Forex uluslararası ticaret için alımlar	Hayır	Özel muafiyetler uygulanmadığı sürece BSMV'ye tabidir
Forex kişisel kullanım için transferler (örn. seyahat, havale)	Hayır	Eşikler veya muafiyetler uygulanmadığı sürece BSMV'ye tabidir
Forex marj ti̇careti̇	Hayır	Hem ilk alım hem de satış işlemlerinde BSMV'ye tabidir
Forex Türk olmayan döviz çiftlerini içeren işlemler	Hayır	Özel muafiyetler uygulanmadığı sürece BSMV'ye tabidir

Türkiye'de Forex ticaret gelirleri için vergi oranları nedir?

Vergiye tabi gelir aralığı (Türk Lirası)	Vergi oranı
0 - 70,000	15%
70,000 - 150,000	20%
150,000 - 550,000	27%
550,000 - 1,900,000	35%
1,900,000 ve üzeri	40%

Türkiye'de ne kadar ticari gelir vergiden muaftır?

Türkiye'de alım satım gelirleri için belirli bir vergiden muafiyet eşiği bulunmamaktadır. Forex ticaretinden elde edilen tüm gelirler yukarıda belirtilen artan oranlı vergi oranlarına göre vergilendirilmektedir.

Türkiye'de vergilendirme konuları

Türkiye'de vergiye tabi olanlar, yasal ikametgahlarına ve ülkede kalış sürelerine göre yerleşik olanlar ve yerleşik olmayanlar olarak sınıflandırılmaktadır.

Yerleşikler

Türkiye'de ikamet edenler, Türkiye'de yasal ikametgahı olan veya ülkeye yerleşmek isteyen kişilerdir. Buna ek olarak, ikamet statüsü belirsiz olan bireyler, bir takvim yılı içinde altı aydan fazla süreyle sürekli olarak Türkiye'de yaşamışlarsa mukim olurlar.

Mukimler, kişisel gelir vergisi, sosyal güvenlik primleri, işsizlik sigortası, temettü ve faiz vergisi ve sermaye kazancı vergisi ile ilgili yükümlülükler de dahil olmak üzere tam vergi mükellefi olarak muamele görürler. Dünya çapındaki gelirleri üzerinden vergilendirilirler.

Yerleşik olmayanlar

Mukim olmayanlar ise yasal ikametgahı Türkiye'de olmayan veya bir takvim yılı içinde Türkiye'de altı aydan az kalan kişileri kapsamaktadır. Belirli ve geçici görevler için kesintisiz altı aydan fazla Türkiye'de kalanlar, mukim değil dar mükellef sayılırlar.

Hastalık veya tutuklanma gibi mücbir sebepler nedeniyle Türkiye'de altı aydan fazla kalmak zorunda olan yabancı kişiler, yine de mukim olmayanlar olarak sınıflandırılır.

Hem Türkiye'de yerleşik olanlar hem de yerleşik olmayanlar, Türkiye'de gayrimenkul satın alırken, sahip olurken ve satarken emlak vergisine tabidir. Bununla birlikte, yerleşik kişiler kişisel gelir vergisine, sosyal güvenlik katkı paylarına, işsizlik sigortasına, temettü ve faiz vergisine ve küresel gelir bazında sermaye kazancı vergisine tabidir. Yerleşik olmayanlar ise yalnızca Türk kaynaklı kazançları üzerinden vergilendirilmektedir.

Türkiye'deki vergi avantajları ve muafiyetleri

Türk vergi sisteminde hem bireyler hem de işletmeler, mali refahı desteklemeyi amaçlayan çeşitli vergi avantajlarından ve muafiyetlerinden yararlanabilmektedir. Şimdi bazı temel hususları inceleyelim:

Bireyler

Eğitim ve sağlık harcamaları için indirim
Türkiye'deki bireyler, ülke içinde yaptıkları belgelenmiş eğitim ve sağlık harcamaları için indirimden yararlanabilirler
Kişisel sigorta primleri
Vergi mükellefleri kişisel sigorta primlerini (kendileri, eşleri ve/veya çocukları için) düşebilirler. Ancak bu kesinti, bireyin toplam vergilendirilebilir gelirinin %15'i ile sınırlandırılmıştır
Hayır amaçlı katkılar
Belirli kurumlara yapılan bağışlar için belirlenen sınırlara uymak kaydıyla, hayır amaçlı katkılar kesinti için uygundur

İşletmeler

Yabancı vergi kredisi
İşletmeler, yabancı vergi kredisinden yararlanarak ödedikleri yabancı vergileri Türk Kurumlar Vergisi'nden mahsup edebilirler (CIT). Kullanılmayan herhangi bir kredi üç yıla kadar ileriye taşınabilir
Temettüler için katılım muafiyeti
Bir Türk şirketi tarafından yabancı bir muadilinden alınan temettüler için, belirli koşulların karşılanmasına bağlı olarak, koşulsuz kurumlar vergisi ve temettü stopajı muafiyeti vardır
Yurt dışı inşaat ve onarım faaliyetlerinde istisna
Türk kurumlarının yurt dışında gerçekleştirdikleri inşaat ve onarım faaliyetlerinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır
Uluslararası holding şirketleri için sermaye kazancı muafiyeti
Türk uluslararası holding şirketleri, yabancı iştirakin en az bir yıl elde tutulması şartıyla, sermaye kazançları üzerinden kurumlar vergisi muafiyetinden yararlanabilirler
Stopaj vergisi oranları
Temettü, faiz ve telif hakkı alan yurt dışı yerleşikler %15 stopaj vergisine tabidir
Serbest Ekonomik Bölgeler
Türkiye, gelir ve kurumlar vergisi, damga vergisi, emlak ve emlak vergisi ve üçüncü ülkelere sağlanan lojistik hizmetlerde KDV olmaması gibi avantajlar sunan özel bir vergi rejimine sahip on sekiz serbest ekonomik bölgeye sahiptir

Vaka çalışmaları

Ayşe, son bir yıldır Forex ticareti yapan bir Türkiye vatandaşıdır. Bu süre zarfında 30.000 TRY tutarındaki düzenli gelirinin üzerinde 100.000 Türk Lirası (TRY) kar elde etmiştir. Bir mukim olarak Ayşe, dünya çapındaki geliri üzerinden kişisel gelir vergisine tabidir. Artan oranlı vergi sistemine göre Ayşe, gelirinin ilk 70.000 TRY 'i üzerinden %15 ve sonraki 60.000 TRY'i üzerinden %20 oranında vergilendirilecektir. Dolayısıyla Ayşe Forex ticari geliri üzerinden 22.500 TRY vergi ödeyecektir
Mehmet, geçtiğimiz yıl boyunca Türkiye'de Forex ticareti yapan ve yerleşik olmayan bir kişidir. Bu süre zarfında 50.000 TRY kar elde etmiştir. Mukim olmayan bir kişi olarak Mehmet, yalnızca Türk kaynaklı kazançları üzerinden kişisel gelir vergisine tabidir. Dolayısıyla, sadece Türkiye'de Forex ticaretinden elde ettiği 50.000 TRY üzerinden vergilendirilecektir. Artan oranlı vergi sistemine göre, Mehmet tüm geliri üzerinden %15 oranında vergilendirilecektir. Bu nedenle, Forex ticaret geliri üzerinden 7.500 TRY vergi ödeyecektir.

Türkiye'de Forex ticareti için vergilendirme ipuçları

İpuçları	Açıklama
Detaylı Kayıt Tutun	Karlar, zararlar, giderler ve işlemler de dahil olmak üzere tüm Forex alım satım faaliyetlerinin kapsamlı kayıtlarını tutun. Bu, doğru vergi hesaplamalarına ve belgelendirmeye yardımcı olur
İndirilebilir Giderlerden Yararlanma	Eğitim, sağlık ve kişisel sigorta primleri gibi uygun harcamaları belgeleyerek ve talep ederek kesintileri en üst düzeye çıkarın
Vergi Dilimlerini Anlayın	Ticaret stratejilerini buna göre optimize etmek için gelir aralıklarını ve ilgili vergi oranlarını bilerek Türkiye'nin artan oranlı vergi sistemine aşina olun
İşletme Yapılarını Keşfedin	Türkiye'deki işletmelere sağlanan potansiyel vergi avantajları ve muafiyetleri için resmi bir işletme yapısı kurmayı düşünün
Bir Vergi Uzmanına Danışın	Uyumluluğu sağlamak ve kişiselleştirilmiş tavsiyeler almak için Forex ticaret vergilendirmesinde uzmanlığa sahip nitelikli bir vergi uzmanı veya muhasebeci ile çalışın
Mevzuat Değişiklikleri Hakkında Bilgi Sahibi Olun	Stratejileri uyarlamak ve uyumlu kalmak için Forex ticaretiyle ilgili Türk vergi düzenlemelerindeki değişiklikler hakkında kendinizi düzenli olarak güncelleyin
Teknolojiden Yararlanın	Ayrıntılı işlem geçmişi ve raporlama özellikleri sunan muhasebe yazılımı veya ticaret platformları kullanın. Otomasyon, doğru raporlama için kayıt tutmayı kolaylaştırır

SSS

Türkiye'de Forex ticareti yasal mı?

Evet, Forex ticareti Türkiye'de yasaldır. Ülkede, Forex ticareti de dahil olmak üzere finansal piyasaların istikrarını ve yasallığını sağlamak için Sermaye Piyasası Kurulu tarafından denetlenen düzenlemeler vardır.

Türkiye'de Forex Ticareti vergiye tabi midir?

Evet, Forex ticareti Türkiye'de vergiye tabidir. Forex ticareti yapan bireyler, farklı gelir dilimlerine uygulanan belirli vergi oranları ile ülkenin artan oranlı vergi sistemine tabidir.

Türkiye'de sermaye kazancı vergisinden nasıl kaçınılır?

Türkiye'de sermaye kazancı vergisini en aza indirmek için yatırımları uzun vadeli tutmayı, vergiden muaf yatırım seçeneklerini araştırmayı ve belirli yabancı gelirler için olanlar gibi geçerli muafiyetlerden yararlanmayı ve vergi düzenlemelerindeki olası değişiklikler hakkında bilgi sahibi olmayı düşünün.

Türkiye'de vergi muafiyeti nasıl işliyor?

Türkiye'de genel gelir için belirli bir vergiden muafiyet eşiği bulunmamaktadır. Bununla birlikte, bireyler vergilendirilebilir gelirlerini azaltmak için belgelendirilmiş eğitim ve sağlık harcamaları, kişisel sigorta primi kesintileri ve hayırsever katkı kesintileri gibi kesintilerden yararlanabilirler.

Makaleyi hazırlayan ekip

ABD merkezli yazar ve yatırımcı olan Johnathan M., Traders Union web sitesine katkıda bulunmaktadır. Ana uzmanlık alanları arasında finans ve yatırım (özellikle forex ve emtia ticareti) ile din/ruhsallık/meditasyon bulunmaktadır.

Johnathan'ın deneyimleri arasında Investopedia.com için makaleler yazmak ve NPR'de kişisel finans radyo programı olan Steve Pomeranz Show'un başyazarlığını yapmak yer almaktadır. Johnathan aynı zamanda 20 yılı aşkın süredir yatırım deneyimi olan aktif bir döviz (forex) traderıdır.

Yayın politikalarımız hakkında bilgi edinin