הציוץ נמחק על ידי המחבר.
אבל שמרנו הכל 🙂.
מיסי קריפטו מול מניות: שיעורי רווחי הון זהים, עלויות שונות מאוד בפועל
סיווג מטבעות קריפטוגרפיים כרכוש על ידי ה-IRS שמר, לאחר שנים של אי-ודאות רגולטורית, על שיעורי מס רווחי ההון לטווח ארוך זהים לאלה החלים על מניות — 0%, 15% או 20% (כאשר רווחים לטווח קצר ממוסים כהכנסה רגילה בשיעור של עד 37%). החלת הדיווח באמצעות טופס 1099-DA בוחנת כעת אם שקיפות מוגברת תשפר את הציות ותסגור פערים.
מאמר זה תורגם מהמקור. קראו את הגרסה המקורית מאת הכתב שלנו כאן.
שיעורי מס רווחי הון
החזקות לטווח ארוך של יותר משנה, בקריפטו או במניות, זכאיות לאותם שיעורים פדרליים מועדפים. מדובר ב-0% להכנסה חייבת במס של עד $49,450 למגישים יחידים או $98,900 לזוגות נשואים המגישים במשותף; 15% עד לכ-$545,500 ליחידים או $613,700 בהגשה משותפת; ו-20% מעל לספים אלה. רווחים לטווח קצר כפופים למדרגות מס הכנסה רגיל של עד 37%. בעלי הכנסות גבוהות בשני המקרים צריכים לשלם גם מס הכנסה נטו מהשקעות בשיעור 3.8% אם ההכנסה ברוטו המתואמת עולה על $200,000 ליחידים או $250,000 בהגשה משותפת.
צפייה בפוסט ב-X בטעינה...
"כשמדובר ברווחי הון, אין הבדל במס בין רווחים מביטקוין לרווחים ממניות", אמר שהאן צ'נדראסקארה, רו"ח ומנהל אסטרטגיית המס ב-CoinTracker.
מטבעות קריפטוגרפיים מטופלים כרכוש לפי הודעת IRS 2014-21. לכן, החזקות השקעה נבחנות במסגרת רווחי ההון, בדומה למניות ולניירות ערך. אסטרטגיות פסיביות של קנייה והחזקה מניבות תוצאות כמעט זהות בכל הנוגע לעליית ערך בלבד.
האירועים החייבים במס מתרבים
ההבדל המעשי מתחיל במספר העסקאות שמפעילות חבות מס. מכירת מניה תמורת מזומן היא אירוע חייב במס ברור, בעוד שדיבידנדים כשירים עשויים להיות ממוסים בשיעורים מועדפים של 0% עד 20%. לעומת זאת, כל המרת קריפטו לקריפטו, רכישה באמצעות נכסים דיגיטליים או עסקת DeFi נחשבת למימוש.
צפייה בפוסט ב-X בטעינה...
תגמולי סטייקינג, הכנסות מכרייה ואיירדרופים מטופלים כהכנסה רגילה לפי שווי השוק ההוגן ביום קבלתם. לכן, סוחרים פעילים ומשקיעים המחפשים תשואה מתמודדים עם שיעור מס אפקטיבי גבוה יותר ועם דרישות מוגברות לניהול רישומים. מסיבה זו, תוכנות ייעודיות הפכו לפופולריות מאוד כיום.
כללי מכירת ווש שונים
אחד היתרונות הברורים ביותר של החזקות קריפטו ישירות הוא היעדר כלל מכירת הווש. סעיף 1091 אינו מתיר קיזוז הפסדים על מניות או ניירות ערך כאשר פוזיציה זהה נרכשת מחדש בתוך חלון של 30 יום. מאחר שה-IRS מסווג קריפטו ספוט כרכוש ולא כנייר ערך, מגבלה זו אינה חלה.
"ביטקוין מציע יתרון משמעותי בכל הנוגע למימוש הפסדים לצורכי מס, משום שהוא מטופל כ'רכוש' ואינו כפוף לכלל מכירת הווש כמו מניות וניירות ערך", ציין צ'נדראסקארה.
צפייה בפוסט ב-X בטעינה...
דיוויד קנידו, רו"ח ומוביל דיווחי מס מוסדיים ב-CoinTracker, מסביר את ההבדל: "לפי כללי המס הקיימים בארה"ב, כלל מכירת הווש אינו חל על מטבעות קריפטוגרפיים… ה-IRS מסווג כיום נכסים דיגיטליים כמו ביטקוין ואת'ריום כרכוש, ולא כניירות ערך."
משקיעים יכולים למכור בהפסד ולרכוש מחדש מיד, ועדיין לדרוש את הניכוי (דבר שאינו אפשרי במניות). עם זאת, קרנות סל על ביטקוין ואת'ר בספוט עדיין כפופות למשטר המלא. חקיקה מוצעת המתקדמת בקונגרס עשויה לסגור פער זה.
דרישות הדיווח מתרחבות
השקיפות גדלה בחדות בשני התחומים. ברוקרים חייבים לדווח על התמורה ברוטו ממכירת נכסים דיגיטליים בטופס 1099-DA עבור עסקאות שבוצעו בשנת 2025 ואילך. נוסף על כך, מידע על בסיס העלות ייאסף עבור נכסים מכוסים החל מ-2026. בדרך זו, הממשלה מנסה לסגור את פער האכיפה.
צפייה בפוסט ב-X בטעינה...
מניות פועלות תחת דיווח מקיף בטופס 1099-B כבר שנים רבות. הטפסים החדשים של הקריפטו דומים לאלה של מניות, אך מציגים כמה אתגרים בנוגע למעקב אחר בסיס העלות לפי ארנק. נישומים שבעבר ראו בקריפטו תחום בפיקוח מועט נדרשים כעת לשקול את הסיכונים הכרוכים בעלויות ציות גבוהות יותר, במיוחד בפעילות במספר פלטפורמות.
השלכות למשקיעים נותרות מעורבות
עבור מחזיקים לטווח ארוך, הבדלי המס הצטמצמו. שיעורי מס רווחי ההון זהים, הדיווח מתכנס והמסגרת הכוללת דומה כיום. משתתפים פעילים ומי שמייצרים תשואות מסטייקינג או מ-DeFi מתמודדים עם חשיפה גבוהה יותר למס הכנסה רגיל ועם אירועים חייבי מס תכופים יותר. הפטור מכלל מכירת הווש נותר יתרון חשוב, אך עמידותו אינה ודאית.
צפייה בפוסט ב-X בטעינה...
הנתונים הבינלאומיים מציגים מגוון רחב של גישות חקיקתיות בעולם. כך, המס האחיד של 30% בהודו על רווחי קריפטו, לצד אפשרויות מוגבלות לקיזוז הפסדים, שונה מאוד מהטיפול המועדף במניות שם. משקיעים בארה"ב פועלים תחת משטר מתון יחסית, אך צריכים להקדיש תשומת לב רבה יותר לפרטים. ככל שנתוני טופס 1099-DA יזרמו, יעילות המס היחסית של קריפטו לעומת מניות עשויה להשתנות.
חומר זה עשוי להכיל דעות של צדדים שלישיים, אף אחד מהנתונים והמידע בדף אינטרנט זה אינו מהווה ייעוץ השקעות בהתאם לכתב הוויתור שלנו. בעוד אנו מקפידים על יושרה מערכתית קפדנית, פוסט זה עשוי להכיל הפניות למוצרים מהשותפים שלנו.
האם אהבת את המאמר?
חדשות מובילות
הברוקרים המובילים בשבילך 5s
ארה״ב
-
אוגנדה
-
אוזבקיסטן
-
אוסטריה
-
אוסטרליה
-
אוקראינה
-
אורוגוואי
-
אזרבייג'ן
-
איחוד
-
איחוד האמירויות הערביות
-
איטליה
-
אינדונזיה
-
איראן, רפובליקה אסלאמית
-
אירלנד
-
אל סלבדור
-
אלבניה
-
אלג'יריה
-
אנגולה
-
אסוואטיני
-
אסטוניה
-
אפגניסטן
-
אקוודור
-
ארגנטינה
-
ארה״ב
-
ארמניה
-
אתיופיה
-
בהאמה
-
בולגריה
-
בוליביה
-
בוצואנה
-
בחריין
-
בלארוס
-
בלגיה
-
בנגלדש
-
ברוניי דארוסלם
-
ברזיל
-
בריטניה
-
ג'ורג'יה
-
ג'מייקה
-
גאנה
-
גרמניה
-
דנמרק
-
דרום אפריקה
-
האיטי
-
הודו
-
הולנד
-
הונג קונג
-
הונגריה
-
הרפובליקה הדומיניקנית
-
וייטנאם
-
ונצואלה
-
זימבבואה
-
זמביה
-
חוף השנהב
-
טג'יקיסטן
-
טורקיה
-
טייוואן, מחוז סין
-
טנזניה
-
טרינידד וטובגו
-
יוון
-
יפן
-
ירדן
-
ישראל
-
כווית
-
לאוס
-
לבנון
-
לוב
-
לוקסמבורג
-
לטביה
-
ליטא
-
לסוטו
-
מאוריציוס
-
מדגסקר
-
מוזמביק
-
מולדובה
-
מונגוליה
-
מונטנגרו
-
מיאנמר
-
מלזיה
-
מלטה
-
מצרים
-
מקדוניה הצפונית
-
מקסיקו
-
מרוקו
-
נורבגיה
-
ניגריה
-
ניו זילנד
-
נמיביה
-
נפאל
-
סומליה
-
סוריה
-
סין
-
סינגפור
-
סלובניה
-
סלובקיה
-
ספרד
-
סרביה
-
סרי לנקה
-
עומאן
-
עיראק
-
ערב הסעודית
-
פולין
-
פורטו ריקו
-
פורטוגל
-
פיליפינים
-
פינלנד
-
פלסטין
-
פנמה
-
פפואה גינאה החדשה
-
פקיסטן
-
פרגוואי
-
פרו
-
צ'ילה
-
צרפת
-
צ׳כיה
-
קובה
-
קולומביה
-
קונגו
-
קונגו ד׳
-
קוסטה ריקה
-
קוריאה
-
קזחסטן
-
קטאר
-
קירגיזסטן
-
קמבודיה
-
קמרון
-
קנדה
-
קניה
-
קפריסין
-
קרואטיה
-
רואנדה
-
רומניה
-
שוודיה
-
שוויץ
-
תאילנד
-
תוניסיה
-
תימן
- Forex
- Crypto
חדשות חיות
