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क्रिप्टो टैक्स बनाम स्टॉक्स: समान पूंजीगत लाभ दरें, पर वास्तविक लागतें बहुत अलग
क्रिप्टोकरेंसी को संपत्ति के रूप में IRS के वर्गीकरण ने वर्षों की नियामकीय अनिश्चितता के बाद दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ की दरों को स्टॉक्स के समान 0%, 15% या 20% पर बनाए रखा है (अल्पकालिक लाभ पर सामान्य आय के रूप में 37% तक कर लगता है)। Form 1099-DA रिपोर्टिंग का लागू होना अब यह परख रहा है कि क्या अधिक पारदर्शिता अनुपालन में सुधार करेगी और कमियों को दूर करेगी।
यह लेख मूल से अनुवादित किया गया था। हमारे संवाददाता द्वारा मूल संस्करण पढ़ें यहाँ.
पूंजीगत लाभ की दरें
क्रिप्टो या स्टॉक्स में एक वर्ष से अधिक की दीर्घकालिक होल्डिंग्स समान रियायती संघीय दरों के लिए पात्र होती हैं। ये एकल करदाताओं के लिए $49,450 तक की कर-योग्य आय या संयुक्त रूप से रिटर्न दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $98,900 तक पर 0%; एकल के लिए लगभग $5,45,500 या संयुक्त के लिए $6,13,700 तक पर 15%; और इन सीमाओं से ऊपर 20% हैं। अल्पकालिक लाभ पर सामान्य आय की श्रेणियों के अनुसार 37% तक कर लगता है। दोनों मामलों में उच्च आय वाले लोगों को समायोजित सकल आय एकल के लिए $2,00,000 या संयुक्त के लिए $2,50,000 से अधिक होने पर 3.8% नेट निवेश आय कर भी देना चाहिए।
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“पूंजीगत लाभ की बात करें तो Bitcoin के लाभ और स्टॉक के लाभ के बीच करों में कोई अंतर नहीं है,” CoinTracker में CPA और टैक्स स्ट्रैटेजी प्रमुख Shehan Chandrasekera ने कहा।
IRS Notice 2014-21 के तहत क्रिप्टोकरेंसी को संपत्ति माना जाता है। इसलिए, निवेश होल्डिंग्स का विश्लेषण स्टॉक्स और सिक्योरिटीज के समान पूंजीगत लाभ ढांचे के तहत किया जाता है। निष्क्रिय खरीदकर-रखने की रणनीतियां केवल मूल्यवृद्धि पर लगभग समान परिणाम देती हैं।
कर-योग्य घटनाएं बढ़ती हैं
व्यावहारिक अंतर उन लेनदेन की संख्या से शुरू होता है जिन पर कर लगता है। नकद के बदले स्टॉक बेचना स्पष्ट रूप से कर-योग्य घटना है, जबकि योग्य डिविडेंड पर 0% से 20% की रियायती दरों से कर लगाया जा सकता है। इसके विपरीत, हर क्रिप्टो-से-क्रिप्टो स्वैप, डिजिटल एसेट्स से की गई खरीद या DeFi लेनदेन को निपटान माना जाता है।
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स्टेकिंग रिवॉर्ड्स, माइनिंग से प्राप्त आय और एयरड्रॉप्स को प्राप्ति के दिन के उचित बाजार मूल्य पर सामान्य आय माना जाता है। इसलिए सक्रिय ट्रेडर्स और यील्ड चाहने वाले निवेशकों को अधिक प्रभावी कर दर और रिकॉर्ड-रखने की अधिक आवश्यकताओं का सामना करना पड़ता है। इसी कारण आजकल विशेष सॉफ्टवेयर बेहद लोकप्रिय हो गया है।
वॉश-सेल नियम अलग हैं
प्रत्यक्ष क्रिप्टो होल्डिंग्स के सबसे स्पष्ट लाभों में से एक वॉश-सेल नियम का अभाव है। Section 1091 के तहत, 30-दिन की अवधि में समान पोजीशन दोबारा खरीदने पर स्टॉक्स या सिक्योरिटीज के नुकसान को मान्यता नहीं दी जाती। IRS स्पॉट क्रिप्टोकरेंसी को सिक्योरिटी के बजाय संपत्ति के रूप में वर्गीकृत करता है, इसलिए यह प्रतिबंध लागू नहीं होता।
“Bitcoin नुकसान की कटौती हासिल करने के मामले में महत्वपूर्ण लाभ देता है, क्योंकि इसे ‘संपत्ति’ माना जाता है और यह स्टॉक्स व सिक्योरिटीज की तरह वॉश-सेल नियम के अधीन नहीं है,” Chandrasekera ने कहा।
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CoinTracker में CPA और संस्थागत कर रिपोर्टिंग प्रमुख David Canedo ने अंतर समझाया: “मौजूदा अमेरिकी कर नियमों के तहत, वॉश-सेल नियम क्रिप्टोकरेंसी पर लागू नहीं होता… IRS वर्तमान में Bitcoin और Ethereum जैसी डिजिटल एसेट्स को सिक्योरिटीज नहीं, बल्कि संपत्ति के रूप में वर्गीकृत करता है।”
निवेशक नुकसान पर बेचकर तुरंत दोबारा खरीद सकते हैं और फिर भी कटौती का दावा कर सकते हैं (इक्विटीज में यह असंभव है)। हालांकि, स्पॉट Bitcoin और Ether ETFs अब भी पूर्ण व्यवस्था के अधीन हैं। कांग्रेस में आगे बढ़ रहा प्रस्तावित कानून इस अंतर को समाप्त कर सकता है।
रिपोर्टिंग आवश्यकताओं का विस्तार
दोनों क्षेत्रों में पारदर्शिता तेजी से बढ़ी है। ब्रोकरों को 2025 और उसके बाद होने वाले लेनदेन के लिए Form 1099-DA पर डिजिटल-एसेट बिक्री से सकल प्राप्तियों की रिपोर्ट करनी होगी। इसके अलावा, 2026 से कवर किए गए एसेट्स के लिए लागत-आधार की जानकारी एकत्र की जाएगी। इस तरह सरकार प्रवर्तन की कमी को दूर करने का प्रयास करती है।
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स्टॉक्स कई वर्षों से व्यापक 1099-B रिपोर्टिंग के तहत संचालित हो रहे हैं। क्रिप्टो के नए फॉर्म स्टॉक्स से समानताएं रखते हैं, लेकिन वॉलेट-दर-वॉलेट लागत-आधार ट्रैकिंग के संबंध में कुछ चुनौतियां पेश करते हैं। जो करदाता पहले क्रिप्टो को कम निगरानी वाला मानते थे, उन्हें अब विशेषकर मल्टी-प्लेटफॉर्म गतिविधि के लिए अनुपालन लागत बढ़ने के जोखिमों पर विचार करना होगा।
निवेशकों के लिए प्रभाव मिश्रित बने हुए हैं
दीर्घकालिक होल्डर्स के लिए कर संबंधी अंतर कम हुए हैं। पूंजीगत लाभ की दरें समान हैं, रिपोर्टिंग एकरूप हो रही है और समग्र ढांचा अब समान है। सक्रिय प्रतिभागियों और स्टेकिंग या DeFi यील्ड उत्पन्न करने वालों को सामान्य आय के अधिक जोखिम और अधिक बार कर-योग्य घटनाओं का सामना करना पड़ता है। वॉश-सेल छूट महत्वपूर्ण लाभ बनी हुई है, हालांकि इसकी स्थायित्व अनिश्चित है।
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अंतरराष्ट्रीय आंकड़े दुनिया में विधायी दृष्टिकोणों की व्यापक विविधता दिखाते हैं। इसलिए, सीमित नुकसान समायोजन के साथ भारत में क्रिप्टो लाभ पर 30% की फ्लैट टैक्स दर वहां के रियायती इक्विटी कर उपचार से बहुत अलग है। अमेरिकी निवेशक अपेक्षाकृत मध्यम व्यवस्था के तहत काम करते हैं, लेकिन उन्हें बारीकियों पर अधिक ध्यान देना चाहिए। जैसे-जैसे Form 1099-DA का डेटा प्रवाहित होगा, स्टॉक्स के मुकाबले क्रिप्टो की सापेक्ष कर दक्षता बदल सकती है।
इस सामग्री में तृतीय-पक्ष की राय शामिल हो सकती है, इस वेबपेज पर कोई भी डेटा और जानकारी हमारे अस्वीकरण के अनुसार निवेश सलाह का गठन नहीं करती है। जबकि हम सख्त संपादकीय अखंडता का पालन करते हैं, इस पोस्ट में हमारे भागीदारों के उत्पादों के संदर्भ शामिल हो सकते हैं।
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