Kryptoskatt kontra aksjer: Samme kapitalgevinstsatser, men svært ulike reelle kostnader

​IRS' klassifisering av kryptovaluta som eiendom har, etter mange år med regulatorisk usikkerhet, gjort at satsene for langsiktig kapitalgevinst er de samme som for aksjer: 0 %, 15 % eller 20 % (med kortsiktig gevinst beskattet som ordinær inntekt med opptil 37 %). Innføringen av rapportering via skjema 1099-DA tester nå om økt åpenhet vil bedre etterlevelsen og tette hull.

Satser for kapitalgevinst

Langsiktige beholdninger på mer enn ett år i enten krypto eller aksjer kvalifiserer for de samme gunstige føderale satsene. Det vil si 0 % for skattepliktig inntekt opptil 49 450 USD for enslige eller 98 900 USD for ektepar som leverer felles skattemelding; 15 % opptil omtrent 545 500 USD for enslige eller 613 700 USD for ektepar; og 20 % over disse tersklene. Kortsiktig gevinst er underlagt ordinære inntektsskattesatser på opptil 37 %. Høyinntektsmottakere bør i begge tilfeller også betale 3,8 % skatt på netto investeringsinntekt dersom justert bruttoinntekt overstiger 200 000 USD for enslige eller 250 000 USD for ektepar.

Se innlegget på X Laster inn...

Tweeten ble slettet av forfatteren.

Men vi lagret alt 🙂.

«Når det gjelder kapitalgevinst, er det ingen forskjell i skatt mellom gevinst på Bitcoin og gevinst på aksjer», sa Shehan Chandrasekera, CPA og leder for skattestrategi i CoinTracker. 

Kryptovalutaer behandles som eiendom i henhold til IRS Notice 2014-21. Derfor analyseres investeringsbeholdninger innenfor det samme rammeverket for kapitalgevinst som aksjer og verdipapirer. Passive kjøp-og-behold-strategier gir nesten identiske resultater ved ren kursoppgang.

Skattepliktige hendelser blir flere

Den praktiske forskjellen begynner med antallet transaksjoner som utløser skatt. Å selge en aksje mot kontanter er en tydelig skattepliktig hendelse, mens kvalifisert utbytte kan beskattes med gunstige satser fra 0 % til 20 %. Derimot regnes hvert krypto-til-krypto-bytte, kjøp gjort med digitale eiendeler eller DeFi-transaksjon som en realisasjon.  

Se innlegget på X Laster inn...

Tweeten ble slettet av forfatteren.

Men vi lagret alt 🙂.

Staking-belønninger, inntekter fra mining og airdrops behandles som ordinær inntekt til markedsverdien på mottaksdagen. Aktive tradere og investorer som søker avkastning, møter derfor en høyere effektiv skattesats og større krav til dokumentasjon. Derfor har spesialisert programvare blitt svært populær i dag.

Wash sale-reglene er ulike

En av de tydeligste fordelene ved direkte kryptobeholdninger er fraværet av wash sale-regelen. Seksjon 1091 tillater ikke fradrag for tap på aksjer eller verdipapirer når en identisk posisjon kjøpes tilbake innen et 30-dagersvindu. Ettersom IRS klassifiserer spotkryptovaluta som eiendom snarere enn et verdipapir, gjelder ikke denne begrensningen.

«Bitcoin gir en betydelig fordel når det gjelder realisering av tap, fordi den behandles som ‘eiendom’ og ikke er underlagt wash sale-regelen slik som aksjer og verdipapirer», bemerket Chandrasekera. 

Se innlegget på X Laster inn...

Tweeten ble slettet av forfatteren.

Men vi lagret alt 🙂.

David Canedo, CPA og leder for institusjonell skatterapportering i CoinTracker, forklarer forskjellen: «I henhold til gjeldende amerikanske skatteregler gjelder ikke wash sale-regelen for kryptovalutaer … IRS klassifiserer for tiden digitale eiendeler som Bitcoin og Ethereum som eiendom, ikke verdipapirer.» 

Investorer kan selge med tap og kjøpe tilbake umiddelbart, og likevel kreve fradraget (dette er umulig for aksjer). Spot-Bitcoin- og Ether-ETF-er er imidlertid fortsatt underlagt hele regelverket. Foreslått lovgivning som behandles i Kongressen, kan tette dette hullet.

Rapporteringskravene utvides

Åpenheten har økt kraftig på begge områder. Meglere må rapportere bruttoinntekter fra salg av digitale eiendeler på skjema 1099-DA for transaksjoner som skjer i 2025 og senere. I tillegg vil informasjon om inngangsverdi samles inn for omfattede eiendeler fra og med 2026. På denne måten forsøker myndighetene å tette håndhevingsgapet.

Se innlegget på X Laster inn...

Tweeten ble slettet av forfatteren.

Men vi lagret alt 🙂.

Aksjer har vært omfattet av omfattende 1099-B-rapportering i mange år. Kryptos nye skjemaer ligner på dem for aksjer, men medfører noen utfordringer knyttet til sporing av inngangsverdi for hver enkelt wallet. Skattebetalere som tidligere anså krypto som lite overvåket, må nå ta høyde for risikoen for økte kostnader ved etterlevelse, særlig ved aktivitet på flere plattformer.

Konsekvensene for investorer er fortsatt blandede

For langsiktige investorer har skatteforskjellene blitt mindre. Satsene for kapitalgevinst er de samme, rapporteringen konvergerer, og det overordnede rammeverket er nå likt. Aktive deltakere og de som genererer avkastning fra staking eller DeFi, står overfor større eksponering mot ordinær inntekt og hyppigere skattepliktige hendelser. Unntaket fra wash sale-regelen er fortsatt en viktig fordel, men hvor varig det er, er usikkert.

Se innlegget på X Laster inn...

Tweeten ble slettet av forfatteren.

Men vi lagret alt 🙂.

Internasjonale data viser stor variasjon i lovgivningsmessige tilnærminger verden over. Indias faste skatt på 30 % på kryptogevinster, med begrensede muligheter til å motregne tap, er dermed svært forskjellig fra den gunstige behandlingen av aksjer der. Amerikanske investorer opererer under et relativt moderat regime, men bør følge nærmere med på detaljene. Etter hvert som data fra skjema 1099-DA strømmer inn, kan den relative skatteeffektiviteten til krypto sammenlignet med aksjer endres.