SEC phục hồi quyền hành nghề kiểm toán viên ủy ban kiểm toán cho Adrian D. Beamish

Traders Union
Tất cả Tin tức
Tin tức Cơ quan Quản lý
SEC phục hồi chức năng cho Adrian Beamish

Tất cả tin tức

Tin tức Crypto

Tin tức tài chính

Tiếng nói của thị trường

Tin tức Cơ quan Quản lý

Ashutosh Sureka

2 giờ trước

SEC phục hồi quyền hành nghề kiểm toán viên ủy ban kiểm toán cho Adrian D. Beamish — SEC phục hồi chức vụ cho Beamish

Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ đã khôi phục quyền xuất hiện và hành nghề trước cơ quan này của Adrian D. Beamish với tư cách là kế toán phục vụ trong ủy ban kiểm toán. Quyết định này hoàn tất việc phục hồi tư cách của Beamish sau lệnh đình chỉ năm 2017 và việc phục hồi một phần được cấp vào năm 2019.

Điểm nổi bật

SEC đã phục hồi Adrian D. Beamish trở lại thực hành liên quan đến ủy ban kiểm toán sau khi ông đáp ứng tất cả các điều kiện của lệnh đình chỉ ngày 7 tháng 9 năm 2017.
Việc đình chỉ Beamish bắt nguồn từ các kết luận liên quan đến các cuộc kiểm toán của PricewaterhouseCoopers đối với Burrill Life Sciences Capital Fund III, LP trong giai đoạn 2009–2012, liên quan đến hàng triệu đô la phí quản lý trả trước chưa được kiểm tra.
Lệnh này báo hiệu sự giám sát liên tục của SEC đối với vai trò của ủy ban kiểm toán và cho thấy việc phục hồi chức năng là khả thi đối với các kế toán bị đình chỉ nếu chứng minh được sự tuân thủ và lý do chính đáng theo Quy tắc 102(e)(5).

Bài viết này đã được dịch từ bản gốc. Đọc phiên bản gốc của phóng viên chúng tôi tại đây.

Lệnh phục hồi và cơ sở pháp lý

Lệnh mới nhất này đáp ứng đơn xin tiếp tục hành nghề trước Ủy ban của Beamish trong lĩnh vực còn lại chưa được phục hồi theo các biện pháp kỷ luật trước đó. Như Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch đã nêu, cơ quan này xác định rằng ông đã đáp ứng các điều kiện được đặt ra trong lệnh đình chỉ ban đầu và không có thông tin bất lợi nào liên quan đến phẩm chất, đạo đức, hành vi nghề nghiệp hoặc trình độ chuyên môn của ông được ghi nhận.

SEC cho biết Quy tắc 102(e)(5) trong Quy tắc Thực hành của mình điều chỉnh các yêu cầu phục hồi và cho phép Ủy ban khôi phục quyền hành nghề nếu có lý do chính đáng. Trong trường hợp này, cơ quan cho biết Beamish đã đáp ứng các điều kiện của lệnh ngày 7 tháng 9 năm 2017, vốn đặt ra tiêu chuẩn đặc biệt cao cho việc phục hồi liên quan đến công việc của ủy ban kiểm toán.

Lệnh này hiện khôi phục quyền xuất hiện và hành nghề trước Ủy ban của Beamish với tư cách là kế toán chịu trách nhiệm lập hoặc rà soát các báo cáo tài chính bắt buộc phải nộp cho SEC với tư cách là thành viên của ủy ban kiểm toán.

Bối cảnh đình chỉ và tác động đối với ngành

Kết luận của SEC liên quan đến các cuộc kiểm toán của PricewaterhouseCoopers LLP đối với Burrill Life Sciences Capital Fund III, LP cho các báo cáo tài chính cuối năm từ 2009 đến 2012 của quỹ này. Ủy ban xác định rằng Beamish đã biết về hàng triệu đô la phí quản lý trả trước do người sáng lập quỹ sắp xếp, nhưng không kiểm tra đầy đủ liệu các khoản thanh toán này có được ủy quyền hoặc hợp lý hay không.

SEC cũng phát hiện rằng, mặc dù có những lo ngại bao gồm số dư phí quản lý trả trước ngày càng tăng và ngôn ngữ công bố bị từ chối do nhóm kiểm toán của ông đề xuất, Beamish vẫn ký các báo cáo kiểm toán với ý kiến không có ngoại lệ. Cơ quan này cho biết các báo cáo tài chính của quỹ không tuân thủ các Nguyên tắc Kế toán được Chấp nhận Chung và Beamish đã dựa vào các giả định không hợp lý về việc hoàn trả số dư phí quản lý trả trước.

Đối với lĩnh vực kế toán, lệnh này nhấn mạnh cách SEC tiếp tục coi trách nhiệm liên quan đến ủy ban kiểm toán là lĩnh vực chịu sự giám sát chặt chẽ gắn liền với quản trị và giám sát tài chính. Quyết định cũng cho thấy việc phục hồi tư cách vẫn có thể thực hiện được khi các chuyên gia bị đình chỉ đáp ứng các điều kiện cụ thể và chứng minh lý do chính đáng theo quy định của Ủy ban.

Bài viết trước của chúng tôi về lời kêu gọi của Thượng nghị sĩ Elizabeth Warren về việc tăng cường giám sát an ninh mạng đã nêu bật mối lo ngại ngày càng tăng rằng các cuộc tấn công sử dụng AI đang làm tăng rủi ro cho các ngân hàng và tổ chức tài chính khác. Bài viết ghi nhận nỗ lực của bà nhằm thúc đẩy giám sát chặt chẽ hơn, kiểm soát nhà cung cấp và chia sẻ thông tin về mối đe dọa, đồng thời lập luận rằng cách tiếp cận nới lỏng quy định có thể khiến hệ thống tài chính dễ bị tổn thương hơn khi các công cụ AI ngày càng phát triển.

Tài liệu này có thể chứa ý kiến của bên thứ ba, không có dữ liệu và thông tin nào trên trang web này cấu thành lời khuyên đầu tư theo Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm của chúng tôi. Mặc dù chúng tôi tuân thủ nghiêm ngặt Tính toàn vẹn biên tập, bài viết này có thể chứa tham chiếu đến các sản phẩm từ các đối tác của chúng tôi.

Bạn có thích bài viết không?