أوروبا والولايات المتحدة تستعدان لضرائب العملات الرقمية: كيف تختلف مقاربتهما

Traders Union
جميع الأخبار
اختيارات المحررين
أوروبا والولايات المتحدة تستعدان لضرائب العملات الرقمية

جميع الأخبار

أهم الأخبار

الأسهم

العملات الرقمية

الأخبار المالية

العملات

السلع

البنوك المركزية

Eugene Komchuk

01.06.2026

أوروبا والولايات المتحدة تستعدان لضرائب العملات الرقمية: كيف تختلف مقاربتهما — ما هي ضرائب العملات الرقمية التي تستعد لها أوروبا والولايات المتحدة

تبحث الحكومات بشكل متزايد عن طرق لتوليد الإيرادات من العملات الرقمية. في أوروبا، تتم مناقشة فرض ضرائب جديدة على الأصول الرقمية كجزء من ميزانية الاتحاد الأوروبي المستقبلية، بينما يقترح المشرعون في الولايات المتحدة تحديث القواعد الضريبية القديمة للأصول الرقمية. في هذا السياق، أصبح تنظيم العملات الرقمية مرتبطًا بشكل متزايد بالضرائب.

تمت ترجمة هذا المقال من النسخة الأصلية. اقرأ النسخة الأصلية التي أعدها مراسلنا هنا.

أوروبا تحسب الإيرادات

في أوروبا، تتم مناقشة ضرائب العملات الرقمية ضمن فكرة أوسع: البحث عن مصادر جديدة للإيرادات لميزانية الاتحاد الأوروبي للفترة 2028-2034. ووفقًا لما ذكره Euronews، تقدر المفوضية الأوروبية أن الضرائب الجديدة على الخدمات الرقمية والمقامرة عبر الإنترنت والأصول الرقمية قد تجلب ما يقارب 11 مليار يورو سنويًا.

بالنسبة لسوق العملات الرقمية، هناك خياران قيد الدراسة. الأول هو فرض ضريبة على إجمالي حجم معاملات العملات الرقمية. ووفقًا لتقديرات أولية من المفوضية الأوروبية، فإن فرض رسم بنسبة 0.1% على قيمة المعاملات قد يحقق ما بين 3 إلى 4 مليارات يورو سنويًا. على سبيل المثال، إذا قام مستخدم أو شركة بتنفيذ معاملة عملات رقمية بقيمة 10,000 يورو، فإن هذا الرسم سيبلغ 10 يورو.

الخيار الثاني هو فرض ضريبة أرباح رأس المال على الأصول الرقمية. في هذه الحالة، لن يتم فرض الضريبة على كل معاملة، بل على الأرباح فقط. على سبيل المثال، إذا اشترى مستثمر عملة رقمية مقابل 1,000 يورو وباعها مقابل 1,500 يورو، فإن القاعدة الخاضعة للضريبة ستكون 500 يورو. وتقدر المفوضية الأوروبية الإيرادات المحتملة من هذا النهج بشكل أكثر تحفظًا — بين مليار و2.4 مليار يورو سنويًا.

Loading...

تم حذف التغريدة بواسطة المؤلف.

لكننا حفظنا كل شيء 🙂.

حتى الآن، لم يتم إقرار هذه الضريبة بعد، بل هي واحدة من الخيارات التي تتم مناقشتها ضمن مفاوضات ميزانية الاتحاد الأوروبي المستقبلية. وتقر المفوضية الأوروبية نفسها بأن التقديرات لا تزال غير مؤكدة. ويرجع ذلك إلى التقلبات العالية في سوق العملات الرقمية وصعوبة تحديد الدولة التي ينتمي إليها مستخدم أو معاملة معينة.

الولايات المتحدة تعيد كتابة القواعد

تناقش الولايات المتحدة نهجًا مختلفًا لضرائب العملات الرقمية. ويبدو قانون PARITY الأمريكي أشبه بمحاولة لتحديث القواعد الضريبية التي لم تواكب تطور السوق.

تم بالفعل تقديم مشروع القانون في مجلس النواب الأمريكي. اسمه الكامل هو قانون حماية الأصول الرقمية والمساءلة والتنظيم والابتكار والضرائب والعوائد. ويعتقد واضعو المبادرة أن القواعد الحالية لا تزال قديمة وتخلق حالة من عدم اليقين للمستثمرين والشركات والمنظمين.

Loading...

تم حذف التغريدة بواسطة المؤلف.

لكننا حفظنا كل شيء 🙂.

يتناول قانون PARITY عدة قضايا مثيرة للجدل دفعة واحدة. على سبيل المثال، يقترح نظامًا منفصلًا للعملات المستقرة المرتبطة بالدولار بحيث يمكن استخدام هذه "الدولارات الرقمية" بشكل يشبه النقد، دون عواقب ضريبية معقدة لكل معاملة صغيرة.

نقطة أخرى تتعلق بالمعدنين والمشاركين في إثبات الحصة. يهدف مشروع القانون إلى حل مشكلة ما يسمى بالدخل الوهمي، حيث قد يواجه الشخص التزامًا ضريبيًا قبل بيع الأصل فعليًا واستلام المال. كما يوضح الوثيقة القواعد الخاصة بقروض العملات الرقمية، والتبرعات الخيرية بالأصول الرقمية، والمتداولين المحترفين.

كما يتناول مشروع القانون بشكل منفصل المعاملات الصغيرة بالعملات الرقمية. يُطلب من وزارة الخزانة الأمريكية ومصلحة الضرائب دراسة إمكانية إدخال إعفاء de minimis — أي إعفاء ضريبي محتمل للمعاملات الصغيرة. وسيتعين على الجهات المختصة تقييم العبء على دافعي الضرائب ودراسة عدد المعاملات التي تصل إلى 200 دولار والتي تخضع حاليًا لتقارير مصلحة الضرائب.

ما هو المعمول به الآن

لم تظهر المبادرات الجديدة من العدم. ففي الولايات المتحدة، تخضع العملات الرقمية بالفعل للضرائب: حيث تعتبر مصلحة الضرائب الأصول الرقمية ملكية وليس عملة. لذلك، فإن بيع أو تبادل أو استخدام العملات الرقمية يمكن أن يخلق حدثًا خاضعًا للضريبة إذا حقق الشخص ربحًا.

على سبيل المثال، إذا اشترى مستثمر بيتكوين مقابل 10,000 دولار وباعه مقابل 15,000 دولار، فإن الفرق البالغ 5,000 دولار يُعتبر عادة ربح رأس مال. وإذا حصل شخص على عملات رقمية من التعدين أو إثبات الحصة أو كدفعة مقابل عمل، فقد يخضع هذا الدخل للضريبة كدخل عادي. ونتيجة لذلك، حتى المعاملات الصغيرة قد تفرض متطلبات تقارير معقدة على المستخدمين.

لا توجد حاليًا ضريبة موحدة على العملات الرقمية في أوروبا. MiCA تضع قواعد مشتركة لشركات العملات الرقمية والعملات المستقرة ومقدمي الخدمات، لكنها لا تفرض نظامًا ضريبيًا موحدًا لجميع دول الاتحاد الأوروبي. لذلك، تظل ضرائب الأصول الرقمية على مستوى كل دولة على حدة.

عمليًا، يعني هذا أن القواعد قد تختلف بشكل كبير. ففي دولة ما، قد يُفرض على أرباح بيع العملات الرقمية ضريبة أرباح رأس المال؛ وفي دولة أخرى، قد تُعامل كدخل استثماري أو تجاري. كما قد تختلف النسب والإعفاءات وفترات الاحتفاظ والمعالجة الضريبية لدخل إثبات الحصة أو التعدين.

منطقان مختلفان

تختلف مقاربات أوروبا والولايات المتحدة ليس فقط في التفاصيل، بل في المنطق العام أيضًا. ففي الاتحاد الأوروبي، تتم مناقشة ضرائب العملات الرقمية كمصدر محتمل لإيرادات الميزانية المشتركة. أما في الولايات المتحدة، فالتركيز مختلف: لا يهدف قانون PARITY إلى فرض ضريبة جديدة بقدر ما يسعى إلى توضيح القواعد الحالية للمستخدمين والمستثمرين والشركات.

وفي الوقت نفسه، في كلا الحالتين، لا تأتي الضرائب بمعزل عن التنظيم الأوسع للعملات الرقمية. ففي أوروبا، يمكن أن تعمل الضرائب الجديدة فوق إطار MiCA النشط بالفعل. فهو لا يفرض ضريبة موحدة على العملات الرقمية في جميع أنحاء الاتحاد الأوروبي، لكنه يخلق بنية سوقية أوضح يمكن لاحقًا بناء القرارات الضريبية عليها.

أما في الولايات المتحدة، فقد تلعب مشاريع قوانين أخرى تُناقش حاليًا إلى جانب قانون PARITY دورًا مشابهًا. على سبيل المثال، يهدف قانون CLARITY إلى تقسيم صلاحيات SEC وCFTC بشكل أوضح وتحديد أي الأصول الرقمية أقرب للأوراق المالية وأيها أقرب للسلع. إذا تم اعتماد مثل هذه القواعد، فسيكون من الأسهل تطبيق القواعد الضريبية عمليًا: إذ سيفهم كل من الحكومة والمشاركين في السوق ما الذي يتم تنظيمه بالضبط، ومن المسؤول عنه، وأي المعاملات تخضع للتقارير.

لذلك، يبدو الفرق بين الاتحاد الأوروبي والولايات المتحدة كالتالي: تبني أوروبا أولًا سوقًا موحدة لخدمات العملات الرقمية ثم تناقش مصادر جديدة لإيرادات الميزانية، بينما تحاول الولايات المتحدة سد عدة ثغرات دفعة واحدة — في التنظيم وتصنيف الأصول والتقارير الضريبية. وفي كلتا الحالتين، تخرج صناعة العملات الرقمية تدريجيًا من المنطقة الرمادية: أولًا عبر التنظيم، ثم من خلال آليات ضريبية أوضح.

قد يحتوي هذا المحتوى على آراء طرف ثالث، ولا تشكل أي من البيانات والمعلومات على هذه الصفحة الإلكترونية نصيحة استثمارية وفقًا لـ إخلاء المسؤولية الخاص بنا. بينما نلتزم بـ النزاهة التحريرية الصارمة، قد يحتوي هذا المنشور على إشارات إلى منتجات من شركائنا.

هل أعجبك المقال؟