Guía sobre los impuestos del day trading

En esta guía, aprenderás cómo funcionan los impuestos en el day trading, qué tasas impositivas se aplican y cómo pagar menos mediante deducciones y estrategias de planificación. Además, a fin de ayudarte a maximizar tus ganancias después de impuestos, respondemos las preguntas más comunes y ofrecemos las perspectivas de los traders expertos.

¿Cuáles son los impuestos del day trading para diferentes países?

Las ganancias obtenidas del day trading están sujetas a impuestos. Ya sea que operes con acciones, Forex, criptomonedas o materias primas, cualquier ganancia proveniente de estas transacciones está sujeta a impuestos sobre la renta a nivel federal, estatal o regional.

Comprender cómo se gravan tus ganancias en función de tu país de residencia es crucial para maximizar tus ganancias netas y cumplir con la ley. Ya sea que te encuentres en Estados Unidos, Canadá, Alemania u otra región, es esencial que conozcas las reglas y requisitos de presentación de informes específicos de tu lugar de residencia.

En esta sección, exploraremos cómo funcionan los impuestos sobre el day trading en diferentes países, incluyendo las tasas impositivas, formularios de declaración y ejemplos prácticos. También compararemos los distintos tratamientos impositivos a nivel global para que tengas una visión integral de tus posibles obligaciones tributarias.

Estados Unidos

• Tasas impositivas:

  • Corto plazo: 10% - 37%.

  • Largo plazo: 0%, 15%, 20%.

• Formularios de declaración:

  • Formulario 8949.

  • Anexo D.

  • Formulario 4797 (para traders TTS).

Canadá

• Tasas impositivas:

  • Ganancias de capital: 50% de las ganancias se incluye como ingreso gravable.

  • Tasas de impuesto sobre la renta ordinaria (15% - 33%).

Dubai (EAU)

• Tasas impositivas:

  • No existe impuesto sobre la renta de las personas físicas para las ganancias de trading.

Singapur

• Tasas impositivas:

  • No existe impuesto sobre la renta de las personas físicas para las ganancias de trading.

• Formularios de declaración:

  • No se requiere presentar nada para las actividades de day trading.

Europa

Reino Unido:

• Tasas impositivas:

  • 10% - 20% (impuesto sobre las ganancias de capital).

• Formularios de declaración:

  • Declaración de impuestos de autoevaluación.

Alemania:

• Tasas impositivas:

  • 25% de tasa fija más el recargo de solidaridad.

• Formularios de declaración:

  • Declaración de impuestos anual.

Tasas máximas de impuestos y formularios de declaración por región

Los mejores corredores de bolsa

1

9.4/10

ReseÑa Del Estudio

Depósito mínimo:

$1

Reseña

Revolut es una empresa británica de tecnología financiera fundada en 2015 que facilita a los inversores cuentas para operar con metales preciosos, criptomonedas y acciones que se negocian en las bolsas de EE. UU. Además, este broker ofrece acceso a inversiones en acciones y ETFs en los mercados bursátiles europeos. Ofrece a organizaciones y clientes privados una cuenta multidivisa que permite realizar cambios de divisas al tipo de cambio interbancario actual. Revolut opera bajo la supervisión de la Autoridad de Servicios Financieros (FCA).

Ventajas y desventajas

•Los clientes pueden operar no solo con acciones, sino también con criptomonedas y metales preciosos.

•El broker propone planes de trading sin comisiones.

•El número mínimo de acciones que se pueden comprar es de 0,00000001.

•No existen requisitos mínimos de depósito.

•Dispone de trading social, facilitando a quienes recién incursionan en el mercado de valores copiar las operaciones de traders exitosos.

•La comunicación con el servicio de atención al cliente mediante chat está disponible en la aplicación móvil las 24 horas del día.

•No se aplican tarifas por abrir y mantener una cuenta de trading.

•Actualmente, el trading de acciones solo está disponible para los residentes del Reino Unido.

•Las transacciones con metales preciosos y criptomonedas no están supervisadas por las autoridades regulatorias.

•La empresa no brinda servicios de gestión fiduciaria para su cartera de inversiones.

ReseÑa Del Estudio

2

9.2/10

IR AL PORTAL DEL BRÓKER

Depósito mínimo:

$1

Reseña

El broker eOption (eoption.com) es una destacada empresa de corretaje estadounidense, con sede en Glenview, Illinois. Fundada en 2007, es miembro de FINRA y SIPC. Actualmente, se ha consolidado como especialista en el trading de opciones y actúa como intermediario en el trading de diferentes tipos de valores populares. La empresa destaca por sus bajas comisiones, ejecución de órdenes sumamente rápida y plataformas contemporáneas equipadas con un set avanzado de herramientas analíticas. Durante los años 2020-2021, eOption fue galardonado como el mejor broker de opciones por parte de reconocidas plataformas como Investopedia, The Tokenist, Benzinga, Investormint y NerdWallet.

Ventajas y desventajas

•Comisiones bajas para el trading de opciones: $0,10 por contrato más $1,99 por operación.

•Ausencia de requisitos de depósito mínimo para cuentas en efectivo abiertas por residentes de EE. UU.

•Afiliación a FINRA y protección de fondos de los clientes a través de la Securities Investor Protection Corporation (SIPC).

•Acceso a plataformas de trading profesionales como DAS y Sterling Trader Pro, desarrolladas por expertos externos para el terminal patentado de eOption.

•Un atractivo programa de afiliados con generosas recompensas.

•Reembolso de comisiones por transferencia de fondos o activos desde otros brokers e instituciones financieras.

•Respuesta ágil a través del teléfono y el chat en línea de la plataforma de trading durante el horario de atención de la empresa.

•Una limitada oferta de soluciones de inversión para generar ingresos pasivos.

•No es posible operar con acciones de Pink Sheet y Bulletin Board.

•Ausencia de chat en línea en el sitio web corporativo.

ReseÑa Del Estudio

3

9.1/10

IR AL PORTAL DEL BRÓKER

Depósito mínimo:

$1

Reseña

Interactive Brokers es uno de los corredores en línea más conocidos del mundo. Con sede en EE.UU., lleva operando desde 1977. Interactive Brokers permite a los clientes negociar productos de 160 bolsas, incluidas acciones, opciones, divisas, bonos, fondos y más, desde una única plataforma unificada. La empresa está regulada por la Comisión del Mercado de Valores de EE.UU. (SEC), la Autoridad Reguladora de la Industria Financiera de EE.UU. (FINRA), la Autoridad Reguladora Financiera del Reino Unido (FCA, 208159), y otras comisiones internacionales de regulación financiera. Interactive Brokers se ha ganado el reconocimiento como uno de los mejores brokers, cosechando múltiples premios y elogios de fuentes respetadas del sector como Barron's, Investopedia, Stockbrokers.com, y muchos otros. Además, el broker es popular en otros países. Aquí puede leer opiniones sobre Interactive Brokers en Canadá, Singapur, Australia, Hong Kong e Irlanda.

Ventajas y desventajas

•amplios recursos educativos gratuitos a través del Campus IBKR;

•acceso a160 mercados en 36 países y territorios;

•negociación de acciones, opciones, futuros, divisas, bonos, fondos y mucho más desde una única plataforma unificada.

•El servicio de asistencia no funciona los sábados;

ReseÑa Del Estudio

Tasas de impuestos para el day trading

Existen dos tipos de impuestos sobre las ganancias de capital para el day trading: a corto y a largo plazo.

Ganancias de capital a corto plazo

• Definición: beneficios de las operaciones mantenidas durante menos de un año.

• Se gravan como ingresos ordinarios según las leyes fiscales de tu país.

• Se declaran en los formularios correspondientes (por ejemplo, el Formulario 8949 del IRS en Estados Unidos o el T5008 en Canadá).

• Tasas de impuesto sobre la renta ordinaria según las leyes locales.

Ejemplo:

Sarah es una day trader a tiempo completo en Estados Unidos que se enfoca principalmente en acciones tecnológicas como Apple, Tesla y Google. El año pasado generó 100.000 USD de ingresos totales en sus actividades de trading, incluyendo 20.000 USD en ganancias a corto plazo. Según las leyes fiscales de Estados Unidos, sus ganancias a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios a una tasa del 24%. En consecuencia, debe pagar 4.800 USD en impuestos solo por sus ganancias a corto plazo.

• Ingresos: 100.000 USD

• Ganancias a corto plazo: 20.000 USD

• Tasa impositiva: 24%

• Impuestos a pagar: 20.000 USD x 0,24 = 4.800 USD

Ganancias de capital a largo plazo

• Definición: beneficios de operaciones mantenidas durante más de un año.

• Se gravan a una tasa menor que las ganancias a corto plazo en muchos países.

• Se reportan en los formularios de declaración correspondientes.

• Generalmente son más bajas que las tasas de corto plazo, y van desde 0% hasta 20% o más.

Ejemplo:

Liam es un inversor con residencia en el Reino Unido que prefiere mantener acciones a largo plazo. Obtuvo 80.000 GBP de ingresos totales, incluyendo 10.000 GBP en ganancias a largo plazo. En el Reino Unido, las ganancias a largo plazo se gravan a una tasa menor, del 10%. Por ello, solo debe pagar 1.000 GBP en impuestos sobre esas ganancias a largo plazo.

• Ingresos: 80.000 GBP

• Ganancias a largo plazo: 10.000 GBP

• Tasa impositiva: 10%

• Impuestos a pagar: 10.000 GBP x 0,10 = 1.000 GBP

Tabla comparativa de ejemplos de impuestos del day trading

Cómo declarar los impuestos del day trading

Declarar los impuestos del day trading puede simplificarse con la ayuda de software de preparación de impuestos. A continuación, presentamos cinco opciones con funciones útiles para day traders:

TurboTax Free Edition

TurboTax es una de las soluciones de preparación de impuestos más utilizadas en Estados Unidos y muchos otros países.

TurboTax Free Edition

• Características:

  • Declaraciones federales y estatales gratuitas: Permite realizar la presentación gratuita de declaraciones federales y estatales.

  • Importación de W-2: importa fácilmente los datos del W-2 directamente de tu empleador.

  • Preguntas guiadas: formula preguntas sencillas para ayudarte a completar tu declaración de impuestos con precisión.

  • Declaración de renta por inversiones: Gestiona los ingresos de inversiones básicos, incluidos los dividendos e intereses.

• Beneficios para los day traders:

  • Formulario 8949 y Anexo D: Es compatible con la declaración básica de ganancias y pérdidas de capital.

  • Visión general de la cartera de inversiones: Resume los ingresos por inversiones para facilitar la preparación de impuestos.

H&R Block Free Online

H&R Block es una solución fiable de preparación de impuestos que ofrece distintos productos, incluyendo una edición en línea gratuita. Es óptima para day traders con ingresos básicos de inversiones y empleo bajo el Formulario W-2.

Sitio de H&R Block

• Características:

  • Declaraciones federales y estatales gratuitas: Permite realizar la presentación gratuita de declaraciones federales y estatales a los empleados bajo el Formulario W-2.

  • Herramientas de búsqueda de deducciones: te orientan para identificar deducciones y créditos elegibles.

  • Capacidades de importación: importa datos de declaraciones del año anterior e información del Formulario W-2 directamente de tu empleador.

• Beneficios para los day traders:

  • Declaración básica de ingresos por inversiones: gestiona la declaración de intereses y dividendos.

  • Múltiples fuentes de ingresos: adecuado para freelancers y para quienes tienen múltiples flujos de ingresos.

  • Soporte para auditoría: Brinda orientación en caso de una auditoría por parte del IRS.

Credit Karma Tax

Credit Karma Tax es una solución de presentación de impuestos completamente gratuita que ofrece declaraciones federales y estatales sin costo. Es ideal para day traders con declaraciones sencillas, ya que soporta incluso transacciones básicas de criptomonedas.

Sitio de Credit Karma Tax

• Características:

  • Declaraciones federales y estatales gratuitas: 100% gratuito para todas las declaraciones federales y estatales.

  • Defensa en caso de auditoría: Ofrece servicios de defensa gratuitos.

  • Soporte para múltiples formularios: Maneja múltiples formularios, incluyendo ingresos por cuenta propia e inversiones.

• Beneficios para los day traders:

  • Compatible con el Formulario 8949 y el Anexo D: permite reportar fácilmente ganancias y pérdidas de capital.

  • Declaración de ingresos por criptomonedas: soporta la declaración de ganancias por criptomonedas.

  • Importación de W-2: importa automáticamente la información del W-2.

FreeTaxUSA

FreeTaxUSA es un software de impuestos económico que ofrece declaraciones federales gratuitas y declaraciones estatales a bajo costo.

Sitio web de FreeTaxUSA

• Características:

  • Declaraciones federales gratuitas: presentación de declaraciones federales sin costo y de declaraciones estatales a bajo costo.

  • Declaración de ingresos por inversiones: es compatible con el Anexo D, que permite reportar transacciones de acciones y criptomonedas.

  • Importación de años anteriores: importa datos de años anteriores para usuarios recurrentes.

  • Buscador de deducciones avanzado: identifica posibles deducciones para un ahorro óptimo de impuestos.

• Beneficios para day traders:

  • Compatible con el Formulario 8949 y el Anexo D: gestiona la declaración de ganancias y pérdidas de capital.

  • Declaración de criptomonedas: adecuado para traders con transacciones básicas de criptomonedas.

  • Múltiples fuentes de ingresos: compatible con ingresos por cuenta propia y de empleo bajo el Formulario W-2.

TaxAct Free Edition

TaxAct ofrece una variedad de productos de preparación de impuestos, incluida una edición gratuita para declaraciones básicas. Es ideal para day traders con ingresos básicos de acciones y empleo bajo el Formulario W-2.

Sitio de TaxAct

• Características:

  • Declaraciones federales gratuitas: presentación gratuita de declaraciones federales, con un costo para las estatales.

  • Declaración de ingresos por inversiones: permite informar dividendos, intereses y venta de acciones.

  • Importación de años anteriores: importa datos de años anteriores para los usuarios recurrentes.

  • Preguntas guiadas: simplifica el proceso de declaración al formular preguntas directas.

• Beneficios para day traders:

  • Compatible con el Formulario 8949 y el Anexo D: declara ganancias y pérdidas de capital para operaciones básicas de acciones.

  • Soporte para auditorías: ofrece soporte básico gratuito para auditorías.

  • Importación del Formulario W-2: importa automáticamente datos del W-2.

Cómo ahorrar en impuestos del day trading

Como day trader, estoy consciente de que comprender las opciones de ahorro fiscal puede marcar una diferencia significativa en la rentabilidad global de tu cartera. A continuación, se detallan las estrategias clave y la forma de implementarlas:

Obtener el estatus fiscal para traders (TTS)

En Estados Unidos, el Trader Tax Status (TTS) te permite tratar tu actividad de trading como un negocio, lo que te permite deducir gastos de trading como si fueras una empresa.

Cómo calificar para el TTS:

• Opera con frecuencia: ejecuta al menos cuatro operaciones diarias en la mayoría de los días de trading.

• Período de tenencia: la mayoría de tus operaciones deben ser a corto plazo (menos de 31 días).

• Horas de trading: dedica al menos cuatro horas diarias a operar o analizar mercados.

• Capital requerido: invierte un capital significativo destinado a tus operaciones.

Otros países también ofrecen alternativas para que los traders activos reduzcan su obligación tributaria. Consulta con un profesional de impuestos en tu jurisdicción para conocer tu elegibilidad y maximizar tus deducciones.

Compensar ganancias con pérdidas

La venta de posiciones con pérdidas para compensar ganancias, una estrategia conocida como “cosecha de pérdidas fiscales”, puede reducir significativamente tus ingresos gravables.

Cómo funciona:

• Identifica las posiciones con pérdidas no realizadas y véndelas antes de que finalice el año fiscal.

• Evita recomprar el mismo valor en un lapso de 30 días antes o después de venderlo.

Maximizar las aportaciones para la jubilación

Contribuir a cuentas de jubilación como las IRA puede ofrecer beneficios fiscales inmediatos.

Cómo funciona:

• IRA Tradicional: las contribuciones son deducibles de impuestos y reducen tu ingreso gravable.

• IRA Roth: las contribuciones se hacen con ingresos después de impuestos, pero los retiros son libres de impuestos en la jubilación.

• Cuentas para trabajadores autónomos: Los traders que trabajen por cuenta propia pueden considerar un Solo 401(k) o SEP IRA con límites de contribución más altos.

Cómo ahorrar en los impuestos del day trading

Las estrategias de ahorro de impuestos pueden marcar una gran diferencia en tus rendimientos netos como day trader. Tanto si eres principiante como si tienes años de experiencia, comprender tus opciones para reducir impuestos e implementarlas puede ayudarte a minimizar tu carga fiscal y conservar una mayor parte de tus ganancias. Deduce todos los gastos posibles, utiliza el método Mark-to-Market y maximiza tus aportaciones a la jubilación. Una buena planificación fiscal puede marcar una diferencia significativa en su rentabilidad global.

Opinión de un experto

Andrey Mastykin Experto en Traders Union

Gestionar los impuestos del day trading puede ser complicado, pero es esencial para maximizar tus retornos netos. Aprende de mis errores, planifica con anticipación y busca asesoría profesional para navegar la complejidad de las leyes impositivas:

Lección 1:

Al inicio de mi carrera como trader, subestimé la complejidad de calcular los impuestos. Pensé que podría manejarlo todo por mi cuenta sin necesidad de un software especializado. Cuando llegó la temporada de impuestos, me sentí abrumado por el número de operaciones y la necesidad de categorizarlas con precisión. Esto condujo a errores en la declaración y a una factura de impuestos más alta de lo esperado.

Lección aprendida: Utilizar software de impuestos especializado que automatice la categorización de las operaciones y la elaboración de informes.

Lección 2:

Hubo un momento en que vendía posiciones con pérdidas y las recompraba en un período muy corto, sin saber que estaba activando la Regla de Venta de Lavado. Esta regla invalidó mis pérdidas, impidiéndome usarlas para compensar ganancias, lo que derivó en una factura de impuestos mucho mayor de lo que había previsto.

Lección aprendida: Comprender la Regla de Venta de Lavado y evitar recomprar el mismo valor en un plazo de 30 días.

Lección 3:

No llevaba registros detallados de mis gastos relacionados con el trading, incluidos suscripciones a software, educación y viajes. Cuando llegó el momento de presentar mi declaración, no pude deducir con precisión estos gastos y perdí potenciales ahorros fiscales.

Lección aprendida: Mantener registros minuciosos de todos los gastos de trading durante todo el año.

Conclusión

Los impuestos sobre el day trading pueden ser un reto, pero entender las diferentes tasas impositivas y cómo reducir tu obligación fiscal mediante deducciones y planificación estratégica puede ayudarte a ahorrar dinero. Al reportar con precisión tus ingresos de trading y seguir los consejos de esta guía, estarás mejor preparado para gestionar tus impuestos del day trading y minimizar tu carga fiscal.

Preguntas frecuentes

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Equipo que trabajó en la redacción del artículo

Anastasiia Chabaniuk

Autor, experto financiero en Traders Union

Anastasiia tiene 17 años de experiencia en finanzas y marketing de contenidos. Ella cree que el apoyo informativo y la opinión de expertos son muy importantes para el éxito de los inversores y traders novatos. Está lista para compartir su conocimiento sobre el trading de Forex, acciones y criptomonedas, y ayudar a seleccionar los productos de inversión y las estrategias adecuadas para obtener ingresos activos/pasivos.

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Divisas

El comercio de divisas es la práctica de comprar y vender divisas en el mercado mundial de divisas con el objetivo de beneficiarse de las fluctuaciones de los tipos de cambio. Los operadores especulan sobre si una divisa subirá o bajará de valor en relación con otra y toman decisiones comerciales en consecuencia.

SIPC

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Criptomoneda

La criptodivisa es un tipo de moneda digital o virtual cuya seguridad se basa en la criptografía. A diferencia de las monedas tradicionales emitidas por los gobiernos (monedas fiduciarias), las criptomonedas operan en redes descentralizadas, normalmente basadas en la tecnología blockchain.

Inversor

Un inversor es una persona que invierte dinero en un activo con la esperanza de que su valor se revalorice en el futuro. El activo puede ser cualquier cosa, incluidos bonos, obligaciones, fondos de inversión, acciones, oro, plata, fondos cotizados (ETF) y propiedades inmobiliarias.

Rendimiento

El rendimiento se refiere a las ganancias o ingresos derivados de una inversión. Refleja los rendimientos generados por la posesión de activos como acciones, bonos u otros instrumentos financieros.