Pajak Prop Firm: Panduan Lengkap untuk Trader yang Didanai
Catatan Editorial: Meskipun kami mematuhi Integritas Editorial yang ketat, posting ini mungkin berisi referensi ke produk dari mitra kami. Berikut penjelasan tentang Bagaimana Kami Menghasilkan Uang. Tidak ada data dan informasi di halaman web ini yang merupakan saran investasi sesuai dengan Penafian kami.
Pajak prop firm biasanya berlaku ketika pembayaran dianggap sebagai pendapatan usaha atau kontrak, bukan capital gain. Tergantung yurisdiksi, trader dapat dikenakan pajak penghasilan dan, dalam beberapa kasus, pajak wiraswasta. Pelaporan yang akurat memerlukan pencatatan tiga elemen utama: total pembayaran, biaya yang dapat dikurangkan, dan waktu pembayaran. Perencanaan pajak yang cermat, termasuk bagaimana dan kapan pembayaran diterima, dapat membantu mengurangi beban pajak secara keseluruhan.
Prop trading telah mengubah cara individu mengakses modal, namun perpajakan tetap menjadi salah satu aspek yang paling kurang dipahami dari model ini. Berbeda dengan akun broker ritel, akun yang didanai sering mengikuti aturan pajak yang berbeda, memengaruhi bagaimana pembayaran diklasifikasikan, dilaporkan, dan dikenakan pajak. Memahami cara kerja pajak prop firm dapat membantu trader tetap patuh, mengklaim potongan yang memenuhi syarat, dan menghindari kesalahan pelaporan yang merugikan.
Banyak trader yang didanai meremehkan bagaimana kewajiban pajak berubah seiring bertambahnya pembayaran. Dalam praktiknya, perbedaan antara pendapatan trading dan pendapatan kontrak atau usaha sering menentukan bagaimana pajak prop firm dihitung dan dilaporkan, sehingga pencatatan yang akurat sangat penting sejak pembayaran pertama.
Peringatan Resiko: Perdagangan Prop melibatkan resiko keuangan yang besar. Menggunakan modal perusahaan dapat menyebabkan keuntungan atau kerugian, dan kegagalan untuk memenuhi target dapat mengakibatkan penutupan akun. Lebih dari 85% trader prop tidak mencapai profitabilitas jangka panjang. Pahami resikonya dan carilah panduan profesional.
Bagaimana struktur pendapatan prop firm
Berbeda dengan trader ritel, trader yang didanai tidak menggunakan modal pribadi. Sebaliknya, mereka beroperasi berdasarkan perjanjian dengan perusahaan prop trading dan menerima bagian dari keuntungan yang dihasilkan. Di banyak yurisdiksi, pembayaran ini dianggap sebagai kompensasi atas jasa, bukan capital gain, sehingga pajak trading prop firm sering berbeda dengan perlakuan pajak pada akun investasi pribadi.
Sebagian besar pembayaran prop firm umumnya diklasifikasikan sebagai salah satu dari berikut ini:
pendapatan usaha atau wiraswasta;
pendapatan kontrak, mirip dengan penghasilan freelance;
distribusi perusahaan pada struktur bisnis tertentu.
Klasifikasi yang tepat bergantung pada hubungan hukum antara trader dan prop firm, serta aturan pajak di negara domisili trader, bukan hanya karena aktivitas trading terjadi.
Pendapatan kontraktor independen umumnya dikenakan pajak berbeda dari pendapatan investasi dan dapat dikenakan pajak wiraswasta, menurut panduan IRS. Prinsip serupa berlaku di banyak yurisdiksi, meskipun aturan spesifiknya bervariasi. Memahami perbedaan ini sangat penting karena pajak prop trading sering didasarkan pada sifat hukum pembayaran, bukan hanya pada keuntungan pasar.
Perbedaan utama pajak prop firm dan trading ritel
Meskipun keduanya melibatkan perdagangan di pasar keuangan, trader ritel dan trader yang didanai sering dikenakan aturan pajak yang berbeda. Perbedaan utamanya adalah trader ritel menghasilkan keuntungan dari modal pribadi, sedangkan trader yang didanai menerima pembayaran dari perusahaan prop trading berdasarkan perjanjian kontrak.
Akibatnya, pembayaran prop firm sering diperlakukan sebagai pendapatan usaha, kontrak, atau wiraswasta, bukan capital gain, meskipun perlakuan pajak pastinya bergantung pada yurisdiksi. Memahami perbedaan ini membantu trader melaporkan pendapatan dengan benar dan merencanakan kewajiban pajak secara lebih efektif.
| Faktor | Trading ritel | Trading prop firm |
|---|---|---|
| Kepemilikan modal | Trader menggunakan dana pribadi dan menanggung seluruh risiko keuangan | Trading dilakukan dengan modal perusahaan melalui skema bagi hasil |
| Status hukum | Investor atau trader individu | Kontraktor, penyedia jasa, atau hubungan bisnis dengan perusahaan |
| Klasifikasi pajak | Biasanya capital gain atau pendapatan trading, tergantung yurisdiksi | Umumnya pendapatan usaha, kontrak, atau wiraswasta |
| Sumber pendapatan | Keuntungan yang dihasilkan dari trading pribadi | Pembayaran yang diterima dari prop firm setelah pembagian keuntungan |
| Pengurangan kerugian | Kerugian trading dapat mengimbangi keuntungan kena pajak, tergantung pada aturan pajak setempat | Pengurangan biaya usaha dapat berlaku, sementara kerugian trading umumnya diperlakukan secara berbeda |
| Pengurangan biaya | Biasanya terbatas pada biaya yang berhubungan langsung dengan aktivitas trading | Biaya terkait bisnis, seperti perangkat lunak, data pasar, layanan VPS, atau biaya challenge, dapat dikurangkan, tergantung pada aturan pajak setempat |
| Pelaporan pajak (contoh di AS) | Formulir 1099-B yang diterbitkan broker | Formulir 1099-NEC, dokumen pajak lainnya, atau pendapatan yang dilaporkan sendiri, tergantung pada pengaturannya |
| Tarif pajak | Tarif pajak capital gain atau pendapatan biasa, tergantung pada yurisdiksi | Pajak penghasilan standar dan, dalam beberapa kasus, pajak wiraswasta |
| Frekuensi pembayaran | Ditentukan oleh aktivitas trading dan penarikan dana | Ditetapkan oleh jadwal pembayaran perusahaan |
| Kompleksitas pelaporan | Umumnya didukung oleh laporan broker | Sering kali mengharuskan trader untuk menjaga catatan rinci atas pembayaran dan biaya yang dapat dikurangkan |
Bagaimana pembayaran prop firm dikenakan pajak
Perlakuan pajak atas pembayaran prop firm berbeda-beda di setiap yurisdiksi, namun satu prinsip yang umum: pajak biasanya bergantung pada domisili pajak trader dan hubungan hukum dengan prop firm, bukan lokasi perusahaan. Memahami perbedaan ini membantu trader melaporkan pendapatan dengan benar dan menghindari kewajiban pajak yang tidak terduga.
AS
Di AS, banyak trader yang didanai menerima pembayaran sebagai kontraktor independen, bukan sebagai investor. Akibatnya, pendapatan dari prop firm dapat dikenakan:
pajak penghasilan federal;
pajak wiraswasta (Jaminan Sosial dan Medicare);
pajak penghasilan negara bagian, jika berlaku.
Pajak wiraswasta saat ini sebesar 15,3% dari penghasilan bersih, menurut panduan Internal Revenue Service (IRS) AS. Ini menggambarkan bagaimana pembayaran prop firm umumnya dikenakan pajak sebagai pendapatan aktif, bukan keuntungan investasi.
Eropa
Di seluruh Eropa, perlakuan pajak berbeda-beda di setiap negara, namun beberapa pendekatan umum berlaku:
pajak penghasilan pribadi atas pembayaran prop firm;
pendaftaran usaha bagi trader yang beroperasi secara rutin;
pertimbangan pajak pertambahan nilai (PPN) dalam situasi tertentu.
Di banyak negara Eropa, kewajiban pajak terutama ditentukan oleh domisili pajak trader, bukan lokasi prop firm.
Perspektif global
Di luar AS dan Eropa, aturan pajak sangat bervariasi. Beberapa negara menerapkan sistem pajak teritorial, sementara yang lain mengenakan pajak atas penghasilan global penduduknya. Dalam praktiknya, pembayaran dari prop firm sering kali dikenakan pajak di negara tempat trader berdomisili pajak, meskipun prop firm tersebut berbasis di luar negeri.
Bagi trader yang bekerja dengan prop firm internasional, memahami bagaimana aturan pajak lokal berlaku untuk pembayaran dari luar negeri merupakan bagian penting dari pelaporan yang akurat dan perencanaan pajak jangka panjang.
Fitur prop firm yang penting untuk perencanaan pajak
Meskipun kewajiban pajak terutama bergantung pada hukum lokal dan situasi individu trader, beberapa fitur prop firm dapat memengaruhi arus kas, pencatatan, dan waktu pengakuan penghasilan kena pajak. Pembagian profit, jadwal pembayaran, biaya evaluasi, dan kebijakan pengembalian dana semuanya berperan dalam bagaimana trader mengelola keuangan sepanjang tahun.
Perbandingan di bawah ini menyoroti prop firm terkemuka dan kondisi trading utama mereka. Meskipun fitur-fitur ini tidak menentukan bagaimana penghasilan dari prop firm dikenakan pajak, fitur tersebut dapat memengaruhi waktu pembayaran, pengeluaran bisnis yang dapat dikurangkan, dan perencanaan pajak secara keseluruhan.
| FundedNext | Earn2Trade | FTUK | Goat Funded Trader | SabioTrade | FTMO | |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Leverage Max. |
1:100 | 1:30 | 1:100 | 1:100 | 1:30 | 1:100 |
|
Biaya Dapat Dikembalikan |
Ya | Tidak | Tidak | Tidak | Ya | Ya |
|
Pendanaan hingga, $ |
4 000 000 | 400 000 | 6 400 000 | 2 000 000 | 1 000 000 | 2 000 000 |
|
Bagi hasil hingga, % |
95 | 80 | 90 | 95 | 90 | 90 |
|
Periode trading |
Tidak terbatas | Tidak terbatas | Tidak terbatas | Tidak terbatas | Tidak terbatas | Tidak terbatas |
|
Pembayaran satu kali |
Ya | Tidak | Ya | Ya | Ya | Ya |
|
Skor keseluruhan TU |
9.4 | 8.26 | 9.2 | 9.1 | 8.9 | 8.16 |
|
Buka akun |
Ke broker Modal Anda berisiko. |
Ke broker Modal Anda berisiko.
|
Ke broker Modal Anda berisiko. |
Ke broker Modal Anda berisiko.
|
Ke broker Modal Anda berisiko.
|
Ke broker Modal Anda berisiko.
|
Kesalahan umum dalam penanganan pajak prop firm
Bahkan trader berpengalaman pun dapat melakukan kesalahan pajak yang merugikan saat bekerja dengan akun pendanaan. Sebagian besar kesalahan terjadi karena salah memahami klasifikasi pembayaran dari prop firm atau karena pencatatan keuangan yang tidak lengkap.
Salah mengklasifikasikan penghasilan
Salah satu kesalahan paling umum adalah memperlakukan pembayaran dari prop firm sebagai capital gain, bukan sebagai penghasilan usaha, kontrak, atau wiraswasta, jika berlaku. Karena pajak umumnya didasarkan pada hubungan hukum dengan prop firm, bukan aktivitas trading itu sendiri, klasifikasi yang salah dapat menyebabkan kesalahan pelaporan dan potensi sanksi.
Mengabaikan pengeluaran yang dapat dikurangkan
Banyak trader gagal mencatat pengeluaran bisnis yang sah, termasuk:
data feed;
layanan VPS;
langganan platform.
Tergantung pada aturan pajak lokal, biaya-biaya ini dan biaya trading lainnya dapat mengurangi penghasilan kena pajak. Hal ini sangat relevan saat menentukan apakah biaya evaluasi prop firm dan pengeluaran bisnis berkelanjutan memenuhi syarat sebagai pengurang pajak.
Mencampur keuangan pribadi dan trading
Menggunakan akun yang sama untuk transaksi pribadi dan trading dapat menyulitkan pelacakan pembayaran, pengeluaran bisnis, dan dokumen pendukung. Memisahkan pencatatan sepanjang tahun akan memudahkan pelaporan pajak dan membantu mengurangi risiko kesalahan.
Apakah kerugian prop firm dapat dikurangkan?
Apakah kerugian dari prop firm dapat dikurangkan tergantung pada bagaimana penghasilan Anda diklasifikasikan dan aturan pajak di negara domisili Anda. Tidak seperti trader ritel, trader yang didanai umumnya tidak menggunakan modal sendiri, sehingga kerugian trading tidak selalu diperlakukan sama dengan kerugian investasi.
Di banyak yurisdiksi, pengurangan lebih sering tersedia untuk pengeluaran bisnis yang sah daripada untuk kerugian akibat performa trading yang kurang berhasil. Biaya evaluasi, langganan platform, data pasar, layanan VPS, dan biaya trading lainnya dapat memenuhi syarat sebagai pengeluaran yang dapat dikurangkan, tergantung pada aturan pajak lokal dan status pajak trader.
Karena perlakuan pajak berbeda di setiap yurisdiksi, trader sebaiknya memastikan pengeluaran mana yang dapat dikurangkan sebelum mengajukan laporan pajak dan menjaga pencatatan yang jelas untuk mendukung klaim apa pun.
Strategi perencanaan pajak untuk trader yang didanai
Mengelola pajak prop firm lebih dari sekadar melaporkan pembayaran. Pencatatan yang baik dan perencanaan keuangan yang matang dapat menyederhanakan kepatuhan dan, tergantung pada aturan pajak lokal, mengurangi beban pajak secara keseluruhan.
Pertimbangkan struktur bisnis yang sesuai
Bagi sebagian trader, beroperasi melalui usaha perseorangan, PT, atau entitas bisnis lain dapat menyederhanakan akuntansi dan memudahkan dokumentasi pengeluaran bisnis yang memenuhi syarat. Struktur yang paling sesuai tergantung pada regulasi lokal dan kondisi individu.
Catat penghasilan dan pengeluaran sepanjang tahun
Menjaga catatan yang akurat atas pembayaran, biaya evaluasi, langganan perangkat lunak, layanan VPS, dan pengeluaran bisnis lainnya akan memudahkan pelaporan pajak dan mendukung pengurangan yang sah jika diizinkan.
Rencanakan waktu pembayaran
Beberapa trader memilih untuk menunda atau mempercepat penarikan guna mengelola penghasilan kena pajak di tahun keuangan yang berbeda. Apakah pendekatan ini menguntungkan tergantung pada aturan pajak lokal dan sebaiknya dipertimbangkan sebagai bagian dari strategi pajak yang lebih luas.
Aturan prop firm juga dapat memengaruhi perencanaan pajak. Jadwal pembayaran, pembagian profit, biaya evaluasi, dan kebijakan penarikan memengaruhi arus kas dan waktu pengakuan penghasilan kena pajak, meskipun tidak menentukan klasifikasi penghasilan.
Persyaratan pencatatan
Pencatatan yang akurat merupakan bagian penting dalam mengelola pajak prop firm, terutama bagi trader yang bekerja dengan beberapa perusahaan atau menerima pembayaran lintas negara. Menjaga dokumentasi yang lengkap membantu mendukung pelaporan pendapatan, pengeluaran yang dapat dikurangkan, dan perhitungan pajak payout prop firm yang benar.
Trader sebaiknya menyimpan dokumen seperti:
pernyataan payout dari prop firm;
faktur atau konfirmasi pembayaran;
bukti pembayaran untuk pengeluaran terkait bisnis;
rekening koran bank atau catatan pembayaran.
Menjaga catatan yang lengkap memudahkan pelaporan pajak dan membantu mendukung pengurangan jika diminta oleh otoritas pajak. Dokumentasi yang jelas sangat penting saat melaporkan pendapatan dari prop firm luar negeri atau mengelola pajak prop trading dari berbagai sumber pendapatan.
Pertimbangan pajak lanjutan untuk trader berpengalaman
Seiring berkembangnya aktivitas trading, pengelolaan pajak prop firm sering kali menjadi lebih kompleks. Trader yang mengelola beberapa akun pendanaan harus melacak setiap payout secara terpisah, sementara mereka yang bekerja dengan prop firm luar negeri mungkin menghadapi persyaratan pelaporan tambahan atau potensi pajak berganda, tergantung pada hukum pajak lokal dan perjanjian pajak internasional.
Ketika prop trading menjadi sumber pendapatan utama, kewajiban pajak juga dapat berubah. Di banyak yurisdiksi, trader pendanaan penuh lebih cenderung memperlakukan pajak prop trading sebagai bagian dari aktivitas bisnis yang berkelanjutan, sehingga akuntansi yang terstruktur, pencatatan yang rinci, dan saran pajak profesional menjadi semakin penting, terutama saat mengelola arus pendapatan yang lebih besar atau internasional.
Anggap pajak sebagai bagian dari rutinitas trading Anda
Salah satu kesalahan terbesar yang dilakukan trader pendanaan adalah hanya memikirkan pajak saat waktu pelaporan tiba. Pendekatan yang lebih baik adalah menganggap pajak sebagai bagian dari rutinitas trading Anda. Menyisihkan persentase tetap dari setiap payout untuk kewajiban pajak di masa depan membantu menghindari masalah arus kas dan memudahkan memenuhi tenggat pembayaran, bahkan ketika hasil trading bervariasi sepanjang tahun.
Pencatatan yang baik sama pentingnya. Simpan konfirmasi payout, faktur, bukti pembayaran, dan catatan bank secara berkala, bukan mencoba mengumpulkannya beberapa bulan kemudian. Ini tidak hanya memudahkan pelaporan pajak, tetapi juga membantu mendukung pengurangan pengeluaran bisnis yang sah jika dokumentasi tambahan diperlukan.
Seiring bertambahnya pendapatan trading Anda, tinjau posisi pajak Anda secara berkala, jangan hanya mengandalkan pendekatan yang sama setiap tahun. Perubahan pendapatan, aktivitas trading, atau struktur bisnis dapat memengaruhi bagaimana pajak prop firm berlaku, sehingga konsultasi berkala dengan profesional pajak yang berkualifikasi menjadi investasi praktis untuk bisnis trading jangka panjang Anda.
Kimpulan
Memahami perpajakan pada pendapatan dari prop firm sangat penting agar trader yang didanai dapat memaksimalkan keuntungan sekaligus mematuhi kewajiban hukum. Penting untuk mengklasifikasikan penghasilan secara benar sebagai pendapatan usaha atau kontrak, bukan capital gain, dan selalu mencatat setiap pembayaran serta pengeluaran bisnis yang sah. Contohnya, biaya langganan VPS dan evaluasi prop firm dapat diklaim sebagai pengurang pajak di banyak yurisdiksi jika pencatatan rapi. Jadikan disiplin pencatatan dan perencanaan pajak sebagai bagian dari rutinitas trading, karena strategi ini akan melindungi dan memperkuat fondasi bisnis trading Anda di masa depan.
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Bagaimana pengaruh struktur bisnis terhadap kewajiban pajak trader prop firm?
Apa risiko paling umum jika salah mengklasifikasikan penghasilan dari prop firm?
Bagaimana cara memisahkan keuangan pribadi dan bisnis untuk kepatuhan pajak prop firm?
Mengapa perencanaan waktu penarikan payout penting dalam pajak prop firm?
Pilihan Utama dan Rekomendasi Editor
Artikel Terkait
Tim yang Mengerjakan Artikel Ini
Aleksandra Chaikina telah menjadi kontributor untuk Traders Union sejak 2021. Dengan pengalaman lebih dari 15 tahun dalam penulisan dan lebih dari 5 tahun berfokus pada konten keuangan, dia mengkhususkan diri dalam memproduksi panduan terperinci, analisis, dan ulasan komparatif di berbagai sektor, termasuk cryptocurrency, Forex, strategi investasi, dan teknologi keuangan.
Investor adalah individu yang menginvestasikan uangnya pada suatu aset dengan harapan nilainya akan meningkat di masa depan. Aset dapat berupa apa saja, termasuk obligasi, surat utang, reksa dana, ekuitas, emas, perak, dana yang diperdagangkan di bursa (ETF), dan properti real estat.
Imbal hasil mengacu pada penghasilan atau pendapatan yang diperoleh dari investasi. Imbal hasil mencerminkan hasil yang dihasilkan dengan memiliki aset seperti saham, obligasi, atau instrumen keuangan lainnya.
Leverage forex adalah alat yang memungkinkan trader untuk mengendalikan posisi yang lebih besar dengan modal yang relatif kecil, memperbesar potensi keuntungan dan kerugian berdasarkan rasio leverage yang dipilih.
Bitcoin adalah mata uang kripto digital terdesentralisasi yang diciptakan pada tahun 2009 oleh seorang individu atau kelompok anonim dengan nama samaran Satoshi Nakamoto. Bitcoin beroperasi dengan teknologi yang disebut blockchain, yaitu buku besar terdistribusi yang mencatat semua transaksi di seluruh jaringan komputer.
Trading melibatkan tindakan membeli dan menjual aset keuangan seperti saham, mata uang, atau komoditas dengan tujuan untuk mendapatkan keuntungan dari fluktuasi harga pasar. Trader menggunakan berbagai strategi, teknik analisis, dan praktik manajemen risiko untuk membuat keputusan yang tepat dan mengoptimalkan peluang keberhasilan mereka di pasar keuangan.
