Il crollo del Bitcoin crea un insolito vantaggio fiscale negli Stati Uniti, secondo Bloomberg

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Yaroslav Dmytrenko

29.12.2025

Il crollo del Bitcoin crea un insolito vantaggio fiscale negli Stati Uniti, secondo Bloomberg — Gli investitori usano le perdite in criptovalute per compensare i guadagni azionari prima della scadenza

Secondo Bloomberg , il calo del Bitcoin sta creando un'insolita opportunità per ottenere vantaggi fiscali. Secondo i consulenti finanziari, il calo del 30% circa rispetto ai massimi storici raggiunti alla fine dell'anno sta offrendo agli investitori la possibilità di utilizzare le perdite fiscali a proprio vantaggio.

Questo articolo è stato tradotto dall'originale. Leggi la versione originale del nostro corrispondente qui.

Mentre la criptovaluta più grande al mondo per capitalizzazione di mercato è scesa del 5% circa da un anno all'altro, l'indice S&P 500 è salito del 18% circa nello stesso periodo. Questa divergenza offre agli investitori che detengono entrambi gli asset un chiaro incentivo: vendere le posizioni perdenti in criptovalute per compensare i guadagni azionari prima del 31 dicembre.

Questo approccio è più efficace per coloro che hanno acquistato Bitcoin e altri asset digitali in prossimità del picco di ottobre.

"L'utilizzo delle perdite fiscali delle criptovalute è considerato parte di una strategia fiscale più ampia, soprattutto in un anno di forti guadagni del mercato azionario, piuttosto che una tattica a sé stante", ha dichiarato Tom Geoghegan, pianificatore finanziario certificato e fondatore di Beacon Hill Private Wealth a Summit, New Jersey.

Nel tradizionale tax-loss harvesting, un investitore vende un'attività in perdita e la utilizza per ridurre il reddito imponibile. Se le perdite superano le plusvalenze, ogni anno si possono dedurre dal reddito ordinario fino a 3.000 dollari e le perdite rimanenti possono essere riportate. Risultato: tasse più basse.

Questa strategia può essere più facile con le criptovalute che con le azioni. La "regola della vendita di titoli" dell'IRS prevede che gli investitori in azioni debbano attendere 31 giorni prima di riacquistare le azioni vendute in perdita; in caso contrario, la deduzione viene negata, ma le criptovalute, classificate dall'IRS come proprietà e non come titoli, non sono soggette a questa restrizione. Gli ETF sulle criptovalute, invece, sono trattati in modo diverso perché sono considerati titoli.

"È possibile vendere Bitcoin e riacquistarlo lo stesso giorno, senza che scatti la regola del wash-sale", afferma Robert Persichitte, CPA e pianificatore finanziario certificato presso Delagify Financial, vicino a Denver.

In poche parole: se le vostre azioni hanno guadagnato 10.000 dollari, potreste doverne pagare 2.000-3.000 in tasse. Ma se vendete BTC con una perdita di 10.000 dollari, la perdita compensa il guadagno - eliminando di fatto l'imposta - mentre potete riacquistare immediatamente Bitcoin. L'asset rimane, l'imposta scompare.

La criptovaluta diventa parte di una strategia più ampia

Alcuni consulenti notano che gli investitori in criptovalute stanno affrontando la raccolta delle perdite fiscali in modo più ponderato rispetto agli anni precedenti. Geoghegan ha affermato che, sebbene la meccanica non sia cambiata, i clienti stanno integrando sempre più gli investimenti in cripto nella loro pianificazione fiscale più ampia.

"In alcuni casi, i clienti realizzano rapidamente le perdite e poi ripristinano le loro posizioni; in altri casi, utilizzano le perdite accumulate per compensare i guadagni altrove, ad esempio in azioni o investimenti privati, invece di considerare le criptovalute in modo isolato", ha osservato, aggiungendo che quest'anno i clienti sono "più deliberati e informati".

Se il Bitcoin sperimenterà un rimbalzo a gennaio nel 2026 rimane incerto. Le ricerche di Kong mostrano che la criptovaluta non ha mostrato il classico "effetto gennaio" fino a quando l'IRS non ha rafforzato la vigilanza nel 2018. Si prevede che la sorveglianza aumenterà ulteriormente: a partire dal 2026, le borse e i broker dovranno segnalare all'IRS i proventi lordi delle vendite di criptovalute utilizzando il nuovo modulo 1099-DA.

Come abbiamo scritto, previsioni sul prezzo del Bitcoin: BTC balza del 2,8% grazie ai prolungati deflussi che prosciugano la pressione di vendita

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