Il Comitato di Basilea inasprisce le regole per le G-SIB per contrastare il window dressing, innalzando la soglia di segnalazione

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Il Comitato di Basilea inasprisce le regole per le G-SIB per contrastare il window dressing, innalzando la soglia di segnalazione — Basilea interviene contro le G-SIB

Le autorità di regolamentazione bancaria globali stanno inasprendo le norme di divulgazione per i maggiori istituti di credito, al fine di limitare gli aggiustamenti a breve termine dei bilanci che possono influire sui punteggi di rilevanza sistemica. Le modifiche richiedono la segnalazione delle medie annuali degli indicatori chiave entro gennaio 2030 e sono accompagnate da una consultazione sul trattamento delle esposizioni transfrontaliere all'interno dell'Unione bancaria europea.

Punti chiave

Il Comitato di Basilea richiederà alle G-SIB di segnalare tutti gli indicatori di stock utilizzando valori medi nel corso dell'anno di riferimento, con decorrenza dal 1 gennaio 2030.
La soglia di segnalazione e divulgazione per le G-SIB passerà da EUR 200 miliardi a EUR 350 miliardi in termini di esposizione per il coefficiente di leva finanziaria, a partire dal 2027.
Il Comitato sta consultando le parti interessate sull'inclusione delle esposizioni transfrontaliere nell'Unione bancaria europea nella metodologia G-SIB, con riscontri richiesti entro il 14 gennaio 2027.

Questo articolo è stato tradotto dall'originale. Leggi la versione originale del nostro corrispondente qui.

Modifiche alle regole e calendario della consultazione

Come riportato dalla Banca dei regolamenti internazionali, il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria ha finalizzato le modifiche al quadro normativo per le banche di rilevanza sistemica globale, o G-SIB, per contrastare le pratiche di window dressing. In base allo standard rivisto, le banche coinvolte nell'esercizio di valutazione delle G-SIB dovranno segnalare e divulgare tutti gli indicatori di stock utilizzati nel calcolo dei punteggi G-SIB sulla base dei valori medi dell'anno di riferimento, anziché delle cifre di fine anno, a partire dal 1 gennaio 2030.

Il Comitato afferma che il window dressing viene utilizzato per ridurre temporaneamente l'impronta sistemica percepita delle banche in prossimità delle date di riferimento per la segnalazione e la divulgazione pubblica dei punteggi G-SIB. Afferma che tale comportamento è inaccettabile perché compromette gli obiettivi di politica delle sue norme e rischia di perturbare le operazioni dei mercati finanziari.

Il Comitato di Basilea afferma inoltre che sta innalzando la soglia di segnalazione e divulgazione per le G-SIB da EUR 200 miliardi a EUR 350 miliardi in termini di misura dell'esposizione per il coefficiente di leva finanziaria. La modifica entrerà in vigore dal 2027.

Implicazioni per le banche e revisione della metodologia

La misura è concepita per rendere più difficile per le grandi banche ridurre i propri punteggi G-SIB attraverso una gestione del bilancio a breve termine alla fine del periodo. Passando a valori medi annuali, le autorità di regolamentazione puntano a ottenere un quadro più coerente dell'impronta sistemica di una banca nel tempo, anziché un'istantanea di fine anno.

Separatamente, il Comitato sta consultando le parti interessate sull'opportunità di integrare nella metodologia G-SIB il trattamento delle esposizioni transfrontaliere all'interno dell'Unione bancaria europea, precedentemente concordato. Le parti interessate sono invitate a commentare tutti gli aspetti della consultazione entro il 14 gennaio 2027.

Nel nostro precedente articolo sulla richiesta della Banca d'Inghilterra alle banche di pianificare il ripristino “bare metal”, abbiamo spiegato perché le autorità di vigilanza vogliono che i grandi istituti di credito siano in grado di ripristinare i servizi critici anche se la tecnologia di base è compromessa. L'articolo ha evidenziato come l'IA stia amplificando la portata e la complessità degli attacchi informatici, spingendo le autorità di regolamentazione a innalzare le aspettative in materia di resilienza operativa e pianificazione delle contingenze in tutto il sistema finanziario.

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