SECの通知は、クローズドエンド型ファンドによるより頻繁なキャピタルゲイン分配の申請を対象としています

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SECの通知は、クローズドエンド型ファンドによるより頻繁なキャピタルゲイン分配の申請を対象としています — SECがファンドの分配変更を検討

登録されたクローズドエンド投資会社のグループが、現行規則で一般的に認められているよりも頻繁に長期キャピタルゲインを株主に分配できるよう、規制緩和を求めています。6月2日にSECによって公表されたこの申請が認められれば、普通株式に対して年間最大12回の分配が可能となります。

ハイライト

DNPセレクト・インカム・ファンドInc.、複数のVirtusファンド、およびDuff & Phelpsファンドは、2026年3月11日に、長期キャピタルゲイン分配の頻度を増やすためのSEC免除を申請しました。
この免除により、普通株式については年間最大12回、優先株式保有者については指定された回数まで、長期キャピタルゲインの分配が可能となります。
公聴会の申請は、2026年6月29日午後5時30分（東部標準時）までにSECに提出する必要があり、送達証明書の提出も求められます。

この記事は原文から翻訳されました。特派員による原文はこちら.

申請の詳細と審問のタイムライン

Securities and Exchange Commissionによると、この申請は1940年投資会社法第6(c)条に基づき、第19(b)条および規則19b-1からの免除を求めるものです。この緩和措置により、特定の登録クローズドエンド運用投資会社が、現行法で認められているよりも頻繁に長期キャピタルゲインの定期分配を行うことが可能となります。

申請者は、DNP Select Income Fund Inc.、Duff & Phelps Utility and Infrastructure Fund Inc.、Virtus Artificial Intelligence & Technology Opportunities Fund、Virtus Diversified Income & Convertible Fund、Virtus Dividend, Interest & Premium Strategy Fund、Virtus Equity & Convertible Income Fund、Duff & Phelps Investment Management Co.、およびVirtus Investment Advisers, LLCです。申請は2026年3月11日に提出され、2026年5月13日に修正されました。

承認された場合、この命令により普通株式については課税年度あたり最大12回、投資会社が発行する優先株式についてはその条件で定められた頻度で分配が可能となります。SECは、要請された緩和措置を認める命令は、委員会が審問を命じない限り発行されると述べています。

ファンド分配慣行への潜在的影響

利害関係者は、SECの書記官に電子メールで審問を要請し、申請者にも電子メール、郵送、または直接配達でその写しを送付することができます。審問要請は2026年6月29日東部時間午後5時30分までに委員会に到着し、申請者への送付証明を含める必要があります。

要請には、申請者の利害関係の内容、審問の必要性を裏付ける関連事実、要請理由および争点を明記する必要があります。クローズドエンドファンド業界にとって、この免除申請は、現行の規制枠組みの中で長期キャピタルゲインの分配方法により柔軟性を持たせる取り組みを浮き彫りにしています。

IRS Free Fileに関する以前のアップデートでは、連邦申告期限を逃した納税者も2025年の申告を10月15日まで無料で提出でき、未受領の還付金や税額控除を請求できることを説明しました。また、このプログラムの幅広い適格性や、遅延申告者や一部の未申告者に対して正確かつ安全なオンライン申告を支援する役割についても触れています。

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