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Eugene Komchuk

20.02.2026

암호화폐 세금: 세율이 제로인 상위 5개국 — 디지털 자산에 대한 세금이 없는 상위 5개 국가

암호화폐는 회색지대에서 벗어나 글로벌 금융 시스템의 일부가 된 지 오래입니다. 각국 정부는 규제를 도입하고 감독을 강화하며 보고를 요구하고 있습니다. 동시에 디지털 자산 활동에 대한 세금이 0%에 머물러 있는 국가도 여전히 존재합니다.

이 기사는 원문을 번역한 것입니다. 당사 특파원이 작성한 원문은 여기에서 확인하실 수 있습니다.

'서부 개척시대'에서 암호화폐 세금까지

불과 10년 전만 해도 암호화폐 시장은 혼돈과 완전한 자유로 정의되었습니다. 새로운 코인이 수백 개씩 출시되었다가 금방 사라지곤 했습니다. 오늘날에는 규제가 더욱 엄격해지고, 각국에서 암호화폐 기업에 대한 라이선스를 도입하고, 세금 정보 교환이 확대되고, 은행에서 자금 출처 증명을 요구하는 등 상황이 달라졌습니다. '음지에서' 운영하는 것은 점점 더 위험하고 실용성이 떨어지고 있습니다.

이러한 환경에서는 올바른 관할권을 선택하는 것이 매우 중요합니다. 일부 국가에서는 암호화폐 판매 수익에 표준 소득세율로 과세하는 반면, 다른 국가에서는 양도소득세가 전혀 없는 등 세금 규정이 크게 다를 수 있습니다.

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하지만 우리는 모든 것을 저장했습니다 🙂.

이러한 관할권은 종종 "암호화폐 피난처" 또는 "암호화폐 허브"라고 불리며, 오늘날 대부분 유럽에 집중되어 있습니다. 법적 안정성, 강력한 금융 인프라, 암호화폐 소득에 대한 영세율(전액 또는 특정 조건 하에서)이 혼합되어 있는 곳입니다. 다음은 디지털 자산에 가장 적합한 환경을 갖춘 5개 국가입니다.

싱가포르

싱가포르에서는 개인 투자자가 암호화폐에 대해 0%의 자본 이득세 혜택을 누릴 수 있습니다. 즉, 투자 목적으로 암호화폐를 구매하고 적극적인 거래 없이 보유하는 경우 가격 상승에 따른 이익에 세금이 부과되지 않습니다. 그러나 세무 당국(IRAS)이 거래 빈도, 의도 및 싱가포르에서 "거래의 배지"로 알려진 기타 요인에 따라 해당 활동을 사업 또는 거래 소득으로 분류하면 상황은 달라집니다.

해당 활동이 사업 또는 거래로 간주되면 암호화폐 소득은 0%에서 24%에 이르는 싱가포르의 개인 소득세율에 따라 과세 대상이 됩니다. 또한 스테이킹, 채굴, 탈중앙 금융, NFT는 활동의 성격에 따라 과세될 수 있으며, 법인 세율은 17%입니다. 또한 싱가포르는 2028년경에 암호화폐 플랫폼에 대한 보고 요건을 강화하는 2차 CARF 시행에 합류할 것으로 예상됩니다.

스위스

스위스는 연방 차원에서 개인 투자자의 암호화폐 자본 이득에 대해 과세하지 않습니다. 그러나 스위스에서는 소액의 부유세를 적용하기 때문에 암호화폐 보유자는 연간 세금 신고 시 자산을 신고해야 합니다. 이 세금은 개인이 보유한 자산의 총 가치를 기준으로 계산되며 일반적으로 0.5-0.8% 정도입니다. 이 때문에 스위스는 실제로는 매년 부유세를 신고하고 납부해야 하지만 종종 '면세' 관할권으로 여겨지기도 합니다.

또 다른 중요한 뉘앙스는 전문 트레이더 지위입니다. 거래 빈도, 레버리지 사용, 암호화폐가 주요 수입원인지 여부 등의 요소를 바탕으로 세무 당국이 암호화폐를 전문적으로 거래한다고 판단하면 수익이 경상소득으로 과세될 수 있으며, 경우에 따라 40% 이상에 달할 수도 있습니다. 스위스는 또한 강력한 암호화폐 생태계를 보유하고 있으며, 특히 1,000개 이상의 블록체인 회사가 있는 추크 주에서는 FINMA가 규제를 감독하고 있습니다.

룩셈부르크

룩셈부르크에서는 암호화폐 수익이 전액 비과세되지만, 보유 기간 요건을 충족하는 경우에만 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 자산을 6개월 이상 보유할 경우 자산 매각 수익은 과세되지 않습니다. 따라서 룩셈부르크는 적극적인 거래보다는 중장기적으로 암호화폐에 투자하는 사람들에게 가장 매력적인 EU 관할권 중 하나입니다.

암호화폐를 6개월 이전에 판매하면 수익은 단기 소득으로 간주되어 최대 42%의 표준 소득 세율로 과세됩니다. 또한 룩셈부르크는 암호화폐와 법정화폐 간 거래 및 암호화폐와 암호화폐 간 거래를 모두 과세 대상 거래로 취급합니다. 스테이킹과 채굴도 소득으로 과세하며, 암호화폐 규제는 룩셈부르크 금융감독청(CSSF)에서 감독합니다. 룩셈부르크는 유럽의 주요 금융 중심지 중 하나이며 광범위한 EU 규제 프레임워크 내에서 운영되고 있습니다.

모나코

모나코는 개인에 대한 세금이 없는 가장 잘 알려진 관할권 중 하나입니다. 거주자는 개인 소득세나 자본 이득세를 납부하지 않으므로 암호화폐 소득은 공식적으로 비과세입니다. 하지만 한 가지 중요한 예외가 있습니다: 프랑스 국민은 모나코의 영세율 제도의 혜택을 받을 수 없으며 프랑스와 모나코 간의 특별 협정에 따라 과세됩니다.

동시에 모나코는 "접근 가능한" 암호화폐 피난처라고 설명하기 어렵습니다. 거주권을 얻으려면 신청자는 재정적 자급자족을 증명하고 모나코 은행에 약 50만 유로의 예치금을 예치하고 부동산을 임대 또는 구매해야 합니다. 모나코는 또한 CARF에 가입하지 않았으며, FATF의 그레이리스트에 등재되어 있습니다. 진입 장벽은 여전히 매우 높지만, 이주할 여유가 있는 사람들에게는 여전히 세계에서 가장 매력적인 세금 제도로 손꼽힙니다.

리히텐슈타인

리히텐슈타인은 개인의 암호화폐 자본 이득에 대해 과세하지 않습니다. 따라서 디지털 자산을 자본으로 보유하고 주로 가격 상승으로 이익을 얻는 투자자에게 편리한 관할권입니다. 리히텐슈타인은 또한 유럽에서 암호화폐에 대한 가장 선진적인 법률 체계 중 하나로 간주되는 블록체인법이라는 완전한 암호화폐 규제 프레임워크를 갖추고 있다는 점도 눈에 띕니다.

데이터에 따르면 개인 소득세율은 1.2%에서 8%, 법인세율은 12.5%, 부가가치세는 8.1%입니다. 스테이킹, 채굴, 탈중앙 금융, NFT는 비과세(0%)로 분류되어 있습니다. 리히텐슈타인은 정확한 일정은 발표되지 않았지만 CARF를 시행하기로 약속했습니다. 시민권을 취득하는 것은 매우 어렵고, 최대 30년이 걸릴 수도 있습니다.

5개의 추가 암호화폐 피난처

상위 5개 지역 외에도 암호화폐 투자자와 트레이더에게 세금 부담이 적은 다른 관할권이 있습니다. 대부분 홍콩처럼 양도소득세를 전혀 사용하지 않거나(홍콩), 아랍에미리트와 카타르처럼 자본과 암호화폐 기업을 유치하기 위해 제로 세율을 적용하는 두 가지 모델에 속합니다. 동시에 자산을 충분히 오래 보유한 경우(독일)와 같이 특정 조건에서만 "0%"가 적용되는 유럽 옵션도 있습니다.

그러나 이러한 관할권에는 거의 항상 주의 사항이 따른다는 점을 기억하는 것이 중요합니다. 독일에서는 1년 이상 암호화폐를 보유한 경우에만 영세율 규정이 적용되며, 암호화폐 간 스왑을 통해 보유 기간을 재설정할 수 있습니다. 한국에서는 암호화폐 양도소득세 도입이 다시 연기되었으며, 현재 계획에 따르면 2027년까지 한시적으로 영세율이 적용됩니다.

암호화폐 세금 제로는 신화가 아니지만 대부분의 경우 규칙과 제한이 따릅니다. 일부 국가에서는 대부분의 개인 투자자에게 세율이 0%인 반면, 다른 국가에서는 보유 기간이나 비전문 거래 자격 등 특정 조건을 충족해야만 세율이 0%가 됩니다. 핵심 원칙은 간단합니다. 암호화폐 투자 국가를 선택하기 전에 '0%'라는 수치뿐만 아니라 실제로 어떤 의미가 있는지 살펴보는 것이 중요합니다.

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