유럽과 미국, 암호화폐 세금 준비: 접근 방식의 차이

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Eugene Komchuk

01.06.2026

유럽과 미국, 암호화폐 세금 준비: 접근 방식의 차이 — 유럽과 미국이 준비 중인 암호화폐 세금

정부는 암호화폐에서 수익을 창출할 방법을 점점 더 모색하고 있습니다. 유럽에서는 암호화 자산에 대한 새로운 부과금이 EU의 미래 예산 논의의 일부로 다뤄지고 있으며, 미국에서는 국회의원들이 디지털 자산에 대한 낡은 세금 규정을 현대화할 것을 제안하고 있습니다. 이러한 배경 속에서 암호화폐 규제는 점점 더 과세와 얽히고 있습니다.

이 기사는 원문을 번역한 것입니다. 당사 특파원이 작성한 원문은 여기에서 확인하실 수 있습니다.

유럽, 세수 계산

유럽에서는 암호화폐 세금이 더 넓은 맥락에서 논의되고 있습니다. 즉, 2028~2034년 EU 예산을 위한 새로운 수입원을 찾는 것입니다. Euronews에 따르면, 유럽연합 집행위원회는 디지털 서비스, 온라인 도박, 암호화 자산에 대한 새로운 부과금이 연간 거의 110억 유로의 수익을 가져올 수 있다고 추정합니다.

암호화폐 시장을 위해 두 가지 옵션이 고려되고 있습니다. 첫 번째는 암호화폐 거래 총액에 대한 세금입니다. 유럽연합 집행위원회의 예비 추정에 따르면, 거래 금액의 0.1%를 부과하면 연간 30억~40억 유로의 수익이 발생할 수 있습니다. 예를 들어, 사용자가 1만 유로 상당의 암호화폐 거래를 하면, 이 부과금은 10유로가 됩니다.

두 번째 옵션은 암호화 자산의 양도소득세입니다. 이 경우에는 모든 거래에 세금이 부과되는 것이 아니라, 이익에만 부과됩니다. 예를 들어, 투자자가 1,000유로에 암호화폐를 매수해 1,500유로에 매도했다면, 과세 대상은 500유로가 됩니다. 유럽연합 집행위원회는 이 방식의 잠재적 세수를 더 보수적으로 연간 10억~24억 유로로 추정합니다.

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하지만 우리는 모든 것을 저장했습니다 🙂.

아직 이 세금이 확정된 것은 아니며, EU의 미래 예산 협상 과정에서 논의되는 여러 옵션 중 하나입니다. 유럽연합 집행위원회도 이러한 추정치가 불확실하다는 점을 인정합니다. 그 이유는 암호화폐 시장의 높은 변동성과 특정 사용자 또는 거래가 어느 국가에 속하는지 판단하기 어렵기 때문입니다.

미국, 규정 재정비

미국은 암호화폐 세금에 대해 다른 접근법을 논의하고 있습니다. 미국의 PARITY 법안은 시장 발전 속도를 따라가지 못하는 세금 규정을 업데이트하려는 시도로 보입니다.

이 법안은 이미 미국 하원에 제출되었습니다. 공식 명칭은 디지털 자산 보호, 책임, 규제, 혁신, 과세 및 수익 법안(Digital Asset Protection, Accountability, Regulation, Innovation, Taxation and Yields Act)입니다. 이 법안의 발의자들은 현행 규정이 시대에 뒤떨어져 투자자, 기업, 규제 당국에 불확실성을 초래한다고 보고 있습니다.

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하지만 우리는 모든 것을 저장했습니다 🙂.

PARITY 법안은 여러 논란이 되는 이슈를 한 번에 다룹니다. 예를 들어, 달러에 연동된 스테이블코인에 대해 별도의 체계를 제안하여, 이러한 '디지털 달러'가 소액 거래마다 복잡한 세금 문제 없이 현금처럼 사용될 수 있도록 합니다.

또 다른 핵심은 채굴자와 스테이킹 참여자에 관한 것입니다. 이 법안은 자산을 실제로 매도해 현금을 받기 전에 세금 부과 의무가 발생하는 이른바 '유령 소득(phantom income)' 문제를 해결하려고 합니다. 또한 암호화폐 대출, 디지털 자산 기부, 전문 트레이더에 대한 규정도 명확히 합니다.

법안은 소액 암호화폐 거래에 대해서도 별도로 다룹니다. 미국 재무부와 IRS는 소액 거래에 대한 잠재적 세금 면제(디 미니미스 면제) 도입 가능성을 연구하도록 요청받았습니다. 이 기관들은 납세자의 부담을 평가하고, 현재 200달러 이하 거래가 IRS 신고 대상에 얼마나 포함되는지도 별도로 검토해야 합니다.

현재 적용되는 규정

이러한 새로운 움직임이 갑자기 등장한 것은 아닙니다. 미국에서는 이미 암호화폐에 세금이 부과되고 있습니다. IRS는 디지털 자산을 통화가 아닌 자산(property)으로 간주합니다. 따라서 암호화폐를 매도, 교환, 사용해 이익이 발생하면 과세 대상이 됩니다.

예를 들어, 투자자가 비트코인을 1만 달러에 매수해 1만5천 달러에 매도했다면, 5천 달러 차익이 일반적으로 양도소득으로 간주됩니다. 채굴, 스테이킹, 근로 대가로 암호화폐를 받았다면, 그 소득은 일반 소득으로 과세될 수 있습니다. 이로 인해 소액 거래조차도 사용자에게 복잡한 신고 의무를 초래할 수 있습니다.

유럽에는 현재 단일 암호화폐 세금이 없습니다. MiCA는 암호화폐 기업, 스테이블코인, 서비스 제공업체에 대한 공통 규칙을 정하지만, 모든 EU 국가에 적용되는 단일 세금 체계를 도입하지는 않습니다. 따라서 암호화 자산 과세는 각 회원국 수준에 머물러 있습니다.

실제로는 규정이 크게 다를 수 있습니다. 한 국가에서는 암호화폐 매도 이익이 양도소득으로 과세될 수 있고, 다른 국가에서는 투자 또는 사업 소득으로 분류될 수 있습니다. 세율, 면제, 보유 기간, 스테이킹이나 채굴 소득에 대한 접근 방식도 국가마다 다릅니다.

두 가지 상이한 논리

유럽과 미국의 접근법은 세부 사항뿐 아니라 전체적인 논리에서도 다릅니다. EU에서는 암호화폐 세금이 공동 예산을 위한 잠재적 수입원으로 논의되고 있습니다. 미국에서는 초점이 다릅니다. PARITY 법안은 새로운 세금을 도입하기보다는 기존 규정을 사용자, 투자자, 기업에 더 명확하게 하려는 시도입니다.

동시에 두 지역 모두에서 세금은 더 넓은 암호화폐 규제와 분리되어 있지 않습니다. 유럽에서는 새로운 부과금이 이미 시행 중인 MiCA 체계 위에서 작동할 수 있습니다. 이는 EU 전체에 단일 암호화폐 세금을 도입하지는 않지만, 이후 세금 결정이 더해질 수 있는 명확한 시장 인프라를 만듭니다.

미국에서도 PARITY 법안과 함께 논의되는 다른 법안들이 비슷한 역할을 할 수 있습니다. 예를 들어, CLARITY 법안은 SEC와 CFTC의 권한을 더 명확히 구분하고, 어떤 디지털 자산이 증권에 더 가까운지, 어떤 자산이 상품에 더 가까운지 정하려고 합니다. 이러한 규정이 도입되면 세금 규정도 실제 적용이 쉬워집니다. 정부와 시장 참여자 모두 무엇이 규제 대상이고, 누가 책임을 지며, 어떤 거래가 신고 대상인지 더 잘 이해할 수 있습니다.

따라서 EU와 미국의 차이는 다음과 같습니다. 유럽은 먼저 암호화폐 서비스의 공동 시장을 구축한 뒤 새로운 예산 수입원을 논의하는 반면, 미국은 규제, 자산 분류, 세금 신고 등 여러 공백을 한 번에 메우려 하고 있습니다. 두 경우 모두 암호화폐 산업은 점차 그레이존에서 벗어나고 있습니다. 먼저 규제를 통해, 그리고 이후에는 더 명확한 세금 체계를 통해서입니다.

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