La Germania prevede una tassa del 25% sulle plusvalenze crypto dal 2028

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Jose Antonio Gastelum

09.09.2026

La Germania prevede una tassa del 25% sulle plusvalenze crypto dal 2028 — La Germania prevede di assoggettare le crypto all’imposta sulle plusvalenze

La Germania sta preparando una riforma sostanziale della tassazione delle criptovalute, che introdurrebbe un’imposta forfettaria del 25% sulle plusvalenze e porrebbe fine al trattamento fiscale agevolato attualmente disponibile per molti investitori di lungo periodo. Il sistema proposto entrerebbe in vigore nel 2028 e si applicherebbe agli asset crypto acquistati a partire dal 1° gennaio 2027.

Punti chiave

La Germania sta preparando una tassa forfettaria del 25% sulle plusvalenze crypto.
Il nuovo sistema dovrebbe entrare in vigore nel 2028.
Sarebbero incluse le crypto acquistate a partire dal 1° gennaio 2027.
L’attuale regola che prevede l’esenzione fiscale dopo un anno di detenzione verrebbe eliminata.

Questo articolo è stato tradotto dall'originale. Leggi la versione originale del nostro corrispondente qui.

Il Ministero federale delle Finanze tedesco ha elaborato una proposta legislativa che assoggetterebbe le plusvalenze sulle criptovalute al sistema nazionale di tassazione dei redditi da capitale, equiparandole ad azioni e altri titoli, come riportato da Crypto.News. Il ministero prevede che la misura generi circa 350 milioni di euro di entrate fiscali aggiuntive.

L’esenzione fiscale di un anno sulle crypto potrebbe scomparire

Secondo le norme attuali, Bitcoin, Ether e altre criptovalute detenute privatamente sono generalmente trattate come beni privati anziché come investimenti di capitale. Le plusvalenze realizzate entro 12 mesi possono essere tassate all’aliquota personale dell’imposta sul reddito dell’investitore, che può arrivare al 45%, mentre le plusvalenze realizzate dopo un periodo di detenzione superiore a un anno sono generalmente esenti da imposte.

La bozza eliminerebbe questo vantaggio per gli asset soggetti al nuovo sistema. Le plusvalenze sarebbero invece normalmente soggette all’Abgeltungsteuer del 25%, indipendentemente dalla durata del periodo di detenzione della criptovaluta.

Ciò aumenterebbe il carico fiscale per molti investitori di lungo periodo, ma alcuni trader di breve periodo potrebbero pagare meno rispetto al sistema attuale. Anche gli investitori la cui aliquota personale è inferiore al 25% potrebbero richiedere l’applicazione dell’aliquota più bassa tramite un’apposita valutazione.

Le crypto si avvicinano ai titoli tradizionali

L’assoggettamento degli asset digitali alla tassazione dei redditi da capitale cambierebbe anche il trattamento delle perdite. Le plusvalenze crypto potrebbero potenzialmente essere compensate con le perdite derivanti da azioni e altri titoli, creando un quadro fiscale più uniforme per gli asset d’investimento.

Il trattamento delle criptovalute acquistate prima del 1° gennaio 2027 non è ancora stato definito e dovrebbe essere deciso nel corso dell’iter legislativo.

La proposta segue un precedente tentativo di eliminare l’esenzione di un anno, fallito in Parlamento a maggio. La Commissione Finanze ha respinto un’iniziativa dei Verdi, mentre i partiti di governo hanno indicato che era già in preparazione un disegno di legge più ampio sulla tassazione delle crypto.

La Germania rafforza la supervisione sugli asset digitali

La proposta fiscale fa parte di un’iniziativa più ampia volta a rafforzare gli obblighi di comunicazione e i controlli fiscali sulle criptovalute. La Germania ha già recepito le norme UE che impongono ai fornitori di servizi crypto di inviare alle autorità fiscali le informazioni sulle transazioni dei clienti.

Il gettito potenziale è relativamente modesto, circa 350 milioni di euro, ma il cambiamento strutturale è più significativo. La Germania si è distinta a lungo per aver consentito a molte plusvalenze crypto di lungo periodo di sfuggire completamente alla tassazione. Assoggettarle allo stesso regime del 25% previsto per i titoli cambierebbe radicalmente la convenienza economica di detenere Bitcoin e altri asset digitali per più di un anno.

In precedenza, avevamo riferito che la Corea del Sud rafforza la supervisione sui crypto wallet in vista della tassazione del 2027.

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