U.S. Securities and Exchange Commissionは、監査委員会の会計士として同委員会に出廷し業務を行うAdrian D. Beamishの資格を回復しました。この決定により、2017年の停止命令および2019年に認められた部分的な復職を経て、Beamishの完全な復職が完了しました。
ハイライト
- SECは、Adrian D. Beamishが2017年9月7日の停止命令のすべての条件を満たしたことを受けて、監査委員会関連の業務への復帰を認めました。
- ビーミッシュの資格停止は、2009年から2012年にかけてのBurrill Life Sciences Capital Fund III, LPに対するプライスウォーターハウスクーパースの監査に関する調査結果に起因しており、前払いされた数百万ドルの管理手数料が未検証のままであったことが含まれていました。
- この命令は、監査委員会の役割に対する継続的なSECの監視を示しており、規則102(e)(5)の下で遵守と正当な理由を示す停止中の会計士にとって、復職が達成可能であることを示唆しています。
この記事は原文から翻訳されました。特派員による原文はこちら.
復職命令と規制上の根拠
今回の最新命令は、以前の制裁で残されていたカテゴリーにおいて、Beamishが委員会での業務再開を申請したことに応じたものです。Securities and Exchange Commissionによれば、彼は元の停止命令で定められた条件を満たしており、人格、誠実性、職業上の行動、または資格に関して不利な情報は確認されていません。SECは、規則102(e)(5)が復職申請を規定しており、正当な理由が示された場合に業務資格の回復を認めることができると述べています。今回、Beamishは2017年9月7日の命令で定められた、監査委員会関連業務に関する特に高い復職基準を満たしたとされています。
この命令により、Beamishは監査委員会の一員として、SECへの提出が求められる財務諸表の作成またはレビューを担当する会計士として、委員会での出廷および業務を再開することが認められました。
停止の背景と業界への影響
根本となるSECの認定事項は、Burrill Life Sciences Capital Fund III, LPの2009年から2012年の年末財務諸表に関するPricewaterhouseCoopers LLPの監査に関連しています。委員会は、Beamishがファンド創設者によって手配された数百万ドルの前払い管理手数料を認識していたものの、その支払いが正当に承認されていたか、または適切に正当化されていたかを十分に検証しなかったと認定しました。SECはまた、増加する前払管理手数料残高や監査チームが提案した開示文言の却下などの懸念があったにもかかわらず、Beamishが無限定意見付きの監査報告書に署名したことも指摘しています。委員会は、ファンドの財務諸表が一般に認められた会計原則に準拠しておらず、Beamishが前払管理手数料残高の返済に関して不合理な仮定に依拠していたと述べています。
会計業界にとって、この命令はSECが監査委員会関連の責任を財務監督およびガバナンスに密接に関連する高い監視領域として扱い続けていることを強調しています。また、停止された専門家が指定された条件を満たし、委員会の規則に基づき正当な理由を示した場合、復職が可能であることも示しています。
上院議員エリザベス・ウォーレンによるサイバーセキュリティ監督強化の呼びかけに関する以前の報道では、AIを活用した攻撃が銀行やその他の金融機関にとってリスクを高めているという懸念の高まりが強調されました。この記事では、より強力な監督、ベンダー管理、脅威情報の共有を求める彼女の主張を取り上げ、規制緩和的なアプローチではAIツールの高度化に伴い金融システムがより脆弱になる可能性があると指摘しています。
最新のUSAニュース
-
アイルランド
-
アゼルバイジャン
-
アフガニスタン
-
アメリカ合衆国
-
アラブ首長国連邦
-
アルジェリア
-
アルゼンチン
-
アルバニア
-
アルメニア
-
アンゴラ
-
イエメン
-
イギリス
-
イスラエル
-
イタリア
-
イラク
-
イラン・イスラム共和国
-
インド
-
インドネシア
-
ウガンダ
-
ウクライナ
-
ウズベキスタン
-
ウルグアイ
-
エクアドル
-
エジプト
-
エストニア
-
エスワティニ
-
エチオピア
-
エルサルバドル
-
オマーン
-
オランダ
-
オーストラリア
-
オーストリア
-
カザフスタン
-
カタール
-
カナダ
-
カメルーン
-
カンボジア
-
ガーナ
-
キプロス
-
キューバ
-
キルギス
-
ギリシャ
-
クウェート
-
クロアチア
-
グルジア
-
ケニア
-
コスタリカ
-
コロンビア
-
コンゴ
-
コンゴ民主共和国
-
コートジボワール
-
サウジアラビア
-
ザンビア
-
シリア
-
シンガポール
-
ジャマイカ
-
ジンバブエ
-
スイス
-
スウェーデン
-
スペイン
-
スリランカ
-
スロバキア
-
スロベニア
-
セルビア
-
ソマリア
-
タイ
-
タジキスタン
-
タンザニア
-
チェコ
-
チュニジア
-
チリ
-
デンマーク
-
トリニダード・トバゴ
-
トルコ
-
ドイツ
-
ドミニカ共和国
-
ナイジェリア
-
ナミビア
-
ニュージーランド
-
ネパール
-
ノルウェー
-
ハイチ
-
ハンガリー
-
バハマ
-
バングラデシュ
-
バーレーン
-
パキスタン
-
パナマ
-
パプアニューギニア
-
パラグアイ
-
パレスチナ
-
フィリピン
-
フィンランド
-
フランス
-
ブラジル
-
ブルガリア
-
ブルネイ・ダルサラーム
-
プエルトリコ
-
ベトナム
-
ベネズエラ
-
ベラルーシ
-
ベルギー
-
ペルー
-
ボツワナ
-
ボリビア
-
ポルトガル
-
ポーランド
-
マダガスカル
-
マルタ
-
マレーシア
-
ミャンマー
-
メキシコ
-
モザンビーク
-
モルドバ
-
モロッコ
-
モンゴル
-
モンテネグロ
-
モーリシャス
-
ヨルダン
-
ラオス
-
ラトビア
-
リトアニア
-
リビア
-
ルクセンブルク
-
ルワンダ
-
ルーマニア
-
レソト
-
レバノン
-
レユニオン
-
中国
-
中国台湾省
-
北マケドニア
-
南アフリカ
-
日本
-
韓国
-
香港
- Forex
- Crypto
