Europa en de VS bereiden cryptobelastingen voor: Hoe hun aanpak verschilt

Overheden zoeken steeds vaker naar manieren om inkomsten te genereren uit cryptocurrencies. In Europa worden nieuwe heffingen op crypto-activa nu besproken als onderdeel van de toekomstige EU-begroting, terwijl in de VS wetgevers voorstellen om verouderde belastingregels voor digitale activa te moderniseren. Tegen deze achtergrond raken cryptoregulering en fiscaliteit steeds meer met elkaar verweven.

Europa berekent inkomsten

In Europa worden cryptobelastingen besproken als onderdeel van een breder idee: het vinden van nieuwe inkomstenbronnen voor de EU-begroting voor 2028-2034. Volgens Euronews schat de Europese Commissie dat nieuwe heffingen op digitale diensten, online gokken en crypto-activa bijna €11 miljard per jaar kunnen opleveren.

Voor de cryptomarkt worden twee opties overwogen. De eerste is een belasting op het totale volume van cryptotransacties. Volgens voorlopige schattingen van de Europese Commissie zou een heffing van 0,1% op de transactiewaarde jaarlijks €3 tot €4 miljard kunnen opleveren. Als een gebruiker of bedrijf bijvoorbeeld een cryptotransactie van €10.000 uitvoert, zou deze heffing €10 bedragen.

De tweede optie is een vermogenswinstbelasting op crypto-activa. In dit geval wordt de belasting niet op elke transactie geheven, maar op de winst. Als een belegger bijvoorbeeld cryptocurrency koopt voor €1.000 en verkoopt voor €1.500, is de belastbare grondslag €500. De Europese Commissie schat de potentiële opbrengst van deze aanpak voorzichtiger in — op €1 miljard tot €2,4 miljard per jaar.

Loading...

De tweet is verwijderd door de auteur.

Maar we hebben alles opgeslagen 🙂.

Voorlopig is dit nog geen definitieve belasting, maar een van de opties die worden besproken als onderdeel van de onderhandelingen over de toekomstige EU-begroting. De Europese Commissie erkent zelf dat de schattingen onzeker blijven. De redenen zijn de hoge volatiliteit van de cryptomarkt en de moeilijkheid om te bepalen tot welk land een specifieke gebruiker of transactie behoort.

De VS herschrijft de regels

De VS bespreekt een andere benadering van cryptobelastingen. De Amerikaanse PARITY Act lijkt meer op een poging om belastingregels te actualiseren die de marktontwikkeling niet meer bijhouden.

Het wetsvoorstel is al ingediend in het Amerikaanse Huis van Afgevaardigden. De volledige naam is de Digital Asset Protection, Accountability, Regulation, Innovation, Taxation and Yields Act. De initiatiefnemers vinden dat de huidige regels verouderd zijn en onzekerheid creëren voor beleggers, bedrijven en toezichthouders.

Loading...

De tweet is verwijderd door de auteur.

Maar we hebben alles opgeslagen 🙂.

De PARITY Act pakt verschillende controversiële kwesties tegelijk aan. Zo stelt het een apart regime voor voor op de dollar gebaseerde stablecoins, zodat deze "digitale dollars" meer als contant geld gebruikt kunnen worden, zonder complexe fiscale gevolgen voor elke kleine transactie.

Een ander punt betreft miners en stakers. Het wetsvoorstel is bedoeld om het probleem van zogenaamde fictieve inkomsten op te lossen, waarbij iemand belastingplichtig kan zijn voordat het activum daadwerkelijk is verkocht en het geld is ontvangen. Het document verduidelijkt ook de regels voor cryptoleningen, liefdadigheidsdonaties in digitale activa en professionele handelaren.

Het wetsvoorstel behandelt ook afzonderlijk kleine cryptotransacties. Het Amerikaanse ministerie van Financiën en de IRS worden gevraagd de mogelijkheid te onderzoeken van een de minimis-vrijstelling — dat wil zeggen een mogelijke belastingvrijstelling voor kleine transacties. De instanties zouden de belastingdruk voor belastingbetalers moeten beoordelen en apart moeten onderzoeken hoeveel transacties tot $200 momenteel onder de rapportageplicht van de IRS vallen.

Wat geldt nu

De nieuwe initiatieven zijn niet uit het niets ontstaan. In de VS worden cryptocurrencies al belast: de IRS beschouwt digitale activa als eigendom, niet als valuta. Daarom kan het verkopen, ruilen of gebruiken van cryptocurrency een belastbaar feit opleveren als iemand winst maakt.

Als een belegger bijvoorbeeld bitcoin koopt voor $10.000 en verkoopt voor $15.000, wordt het verschil van $5.000 meestal als vermogenswinst beschouwd. Als iemand cryptocurrency ontvangt uit mining, staking of als betaling voor werk, kan dat inkomen als gewoon inkomen worden belast. Hierdoor kunnen zelfs kleine transacties tot complexe rapportageverplichtingen voor gebruikers leiden.

Er is momenteel geen uniforme cryptobelasting in Europa. MiCA stelt gemeenschappelijke regels vast voor cryptobedrijven, stablecoins en dienstverleners, maar introduceert geen gemeenschappelijk belastingregime voor alle EU-landen. Daarom blijft de belastingheffing op crypto-activa op het niveau van de afzonderlijke lidstaten.

In de praktijk betekent dit dat de regels aanzienlijk kunnen verschillen. In het ene land wordt winst uit de verkoop van cryptocurrency belast als vermogenswinst; in het andere als investerings- of bedrijfsinkomen. Tarieven, vrijstellingen, houdtermijnen en benaderingen van inkomsten uit staking of mining kunnen ook variëren.

Twee verschillende logica's

De benaderingen van Europa en de VS verschillen niet alleen in details, maar ook in hun algemene logica. In de EU worden cryptobelastingen besproken als een mogelijke bron van inkomsten voor de gezamenlijke begroting. In de VS ligt de focus anders: de PARITY Act introduceert niet zozeer een nieuwe belasting, maar probeert bestaande regels duidelijker te maken voor gebruikers, beleggers en bedrijven.

Tegelijkertijd bestaan belastingen in beide gevallen niet los van bredere cryptoregulering. In Europa zouden nieuwe heffingen bovenop het al actieve MiCA-kader kunnen komen. Dit introduceert geen uniforme cryptobelasting voor de hele EU, maar creëert wel een duidelijkere marktstructuur waarop fiscale beslissingen later kunnen worden gebaseerd.

In de VS kunnen andere wetsvoorstellen die momenteel naast de PARITY Act worden besproken een vergelijkbare rol spelen. Zo is de CLARITY Act bedoeld om de bevoegdheden van de SEC en de CFTC duidelijker te scheiden en te bepalen welke digitale activa dichter bij effecten liggen en welke bij grondstoffen. Als zulke regels worden aangenomen, zullen belastingregels in de praktijk eenvoudiger toe te passen zijn: zowel de overheid als marktdeelnemers zullen beter begrijpen wat precies wordt gereguleerd, wie ervoor verantwoordelijk is en welke transacties onder de rapportageplicht vallen.

Het verschil tussen de EU en de VS ziet er dus als volgt uit: Europa bouwt eerst een gemeenschappelijke markt voor cryptodiensten en bespreekt daarna nieuwe bronnen van begrotingsinkomsten, terwijl de VS probeert verschillende hiaten tegelijk te dichten — in regelgeving, activaklassificatie en fiscale rapportage. In beide gevallen beweegt de crypto-industrie zich geleidelijk uit de grijze zone: eerst via regulering, en daarna via duidelijkere fiscale mechanismen.