SEC przywraca Adriana D. Beamisha do praktyki w komitecie audytu

Traders Union
Wszystkie wiadomości
Wiadomości dotyczące organów regulacyjnych
SEC przywraca Adriana Beamisha

Wszystkie wiadomości

Wybór redakcji

Wiadomości kryptowalutowe

Wiadomości finansowe

Głosy rynku

Wiadomości brokerów

Wiadomości dotyczące organów regulacyjnych

Ashutosh Sureka

4 godzin temu

SEC przywraca Adriana D. Beamisha do praktyki w komitecie audytu — SEC przywraca Beamisha

U.S. Securities and Exchange Commission przywróciła Adrianowi D. Beamishowi możliwość występowania i wykonywania zawodu przed agencją jako księgowy zasiadający w komitecie audytu. Decyzja ta kończy proces przywracania Beamisha po nakazie zawieszenia z 2017 roku oraz częściowym przywróceniu uprawnień w 2019 roku.

Najważniejsze

SEC przywróciła Adriana D. Beamisha do praktyki związanej z komitetem audytu po tym, jak spełnił wszystkie warunki zawarte w decyzji o zawieszeniu z 7 września 2017 roku.
Zawieszenie Beamisha wynikało z ustaleń dotyczących audytów PricewaterhouseCoopers dla Burrill Life Sciences Capital Fund III, LP za lata 2009–2012, obejmujących niezweryfikowane miliony dolarów w ramach z góry opłaconych opłat za zarządzanie.
Nakaz ten sygnalizuje ciągły nadzór SEC nad rolami komitetów audytu i sugeruje, że przywrócenie do zawodu jest możliwe dla zawieszonych księgowych wykazujących zgodność oraz uzasadnioną przyczynę zgodnie z Zasadą 102(e)(5).

Ten artykuł został przetłumaczony z oryginału. Przeczytaj oryginalną wersję przygotowaną przez naszego korespondenta tutaj.

Postanowienie o przywróceniu i podstawa regulacyjna

Ostatnie postanowienie jest odpowiedzią na wniosek Beamisha o wznowienie praktyki przed Komisją w ostatniej kategorii pozostawionej otwartej po wcześniejszych sankcjach. Jak stwierdziła Securities and Exchange Commission, agencja uznała, że spełnił on warunki określone w pierwotnym nakazie zawieszenia i nie pojawiły się żadne negatywne informacje dotyczące jego charakteru, uczciwości, postawy zawodowej ani kwalifikacji.

SEC informuje, że Reguła 102(e)(5) jej Zasad Postępowania reguluje wnioski o przywrócenie uprawnień i pozwala Komisji na ich przywrócenie w przypadku wykazania uzasadnionej przyczyny. W tym przypadku agencja stwierdza, że Beamish spełnił warunki nakazu z 7 września 2017 roku, który ustanowił szczególnie wysokie wymagania dotyczące przywrócenia uprawnień związanych z pracą w komitecie audytu.

Obecne postanowienie przywraca Beamishowi możliwość występowania i wykonywania zawodu przed Komisją jako księgowy odpowiedzialny za sporządzanie lub przeglądanie sprawozdań finansowych wymaganych do złożenia w SEC jako członek komitetu audytu.

Tło zawieszenia i konsekwencje dla branży

Ustalenia SEC dotyczą audytów PricewaterhouseCoopers LLP dla Burrill Life Sciences Capital Fund III, LP za lata obrotowe 2009–2012. Komisja ustaliła, że Beamish dowiedział się o milionach dolarów przedpłaconych opłat za zarządzanie zorganizowanych przez założyciela funduszu, ale nie zbadał wystarczająco, czy płatności te były autoryzowane lub właściwie uzasadnione.

SEC ustaliła również, że pomimo obaw, w tym rosnącego salda zaawansowanych opłat za zarządzanie i odrzuconego przez jego zespół audytowy języka ujawnienia, Beamish podpisał raporty z audytu z opiniami bez zastrzeżeń. Agencja twierdzi, że sprawozdania finansowe funduszu nie były zgodne z Ogólnie Przyjętymi Zasadami Rachunkowości, a Beamish opierał się na nieracjonalnych założeniach dotyczących spłaty salda zaawansowanych opłat za zarządzanie.

Dla sektora rachunkowości postanowienie to podkreśla, że SEC nadal traktuje obowiązki związane z komitetem audytu jako obszar podlegający szczególnej kontroli w kontekście nadzoru finansowego i ładu korporacyjnego. Decyzja pokazuje również, że przywrócenie uprawnień jest możliwe, gdy zawieszeni profesjonaliści spełnią określone warunki i wykażą uzasadnioną przyczynę zgodnie z zasadami Komisji.

Nasza wcześniejsza relacja dotycząca apelu senator Elizabeth Warren o zaostrzenie nadzoru nad cyberbezpieczeństwem podkreślała rosnące obawy, że ataki z wykorzystaniem AI zwiększają ryzyko dla banków i innych instytucji finansowych. W artykule zwrócono uwagę na jej nacisk na silniejszy nadzór, kontrolę dostawców i wymianę informacji o zagrożeniach, argumentując, że deregulacyjne podejście może narazić system finansowy na większe ryzyko w miarę rozwoju narzędzi AI.

Ten materiał może zawierać opinie osób trzecich, żadne dane ani informacje na tej stronie nie stanowią porady inwestycyjnej zgodnie z naszym Zastrzeżeniem. Chociaż przestrzegamy surowych Zasad Redakcyjnych, ten post może zawierać odniesienia do produktów naszych partnerów.

Czy spodobał Ci się ten artykuł?