La caída del Bitcoin crea una inusual ventaja fiscal en EE.UU., según Bloomberg

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Yaroslav Dmytrenko

29.12.2025

La caída del Bitcoin crea una inusual ventaja fiscal en EE.UU., según Bloomberg — Los inversores utilizan las pérdidas en criptomonedas para compensar las ganancias en bolsa antes de la fecha límite

La caída del bitcoin está creando una oportunidad inusual para obtener beneficios fiscales, según informa Bloomberg . Según los asesores financieros, la caída del 30% desde su máximo histórico a finales de año ofrece a los inversores la oportunidad de aprovechar las pérdidas fiscales.

Este artículo ha sido traducido del original. Lea la versión original de nuestro corresponsal aquí.

Mientras que la mayor criptomoneda del mundo por capitalización bursátil ha bajado alrededor de un 5% en lo que va de año, el índice S&P 500 ha subido aproximadamente un 18% en el mismo periodo. Esta divergencia ofrece a los inversores que poseen ambos activos un claro incentivo: vender las posiciones perdedoras en criptomoneda para compensar las ganancias en bolsa antes del 31 de diciembre.

Este enfoque es más eficaz para aquellos que compraron Bitcoin y otros activos digitales cerca de su pico de octubre.

"Utilizar las pérdidas fiscales de las criptomonedas se considera parte de una estrategia fiscal más amplia -especialmente en un año de fuertes ganancias bursátiles- más que una táctica independiente", afirma Tom Geoghegan, planificador financiero certificado y fundador de Beacon Hill Private Wealth en Summit, Nueva Jersey.

En la práctica tradicional, un inversor vende un activo con pérdidas y las utiliza para reducir sus ingresos imponibles. Si las pérdidas superan las ganancias, pueden deducirse hasta 3.000 dólares de los ingresos ordinarios cada año, y el resto de las pérdidas se traslada al ejercicio siguiente. Resultado: impuestos más bajos.

Esta estrategia puede resultar más sencilla con las criptomonedas que con las acciones. La "regla de lavado de ventas" del IRS exige que los inversores en acciones esperen 31 días antes de recomprar las acciones vendidas con pérdidas; de lo contrario, se deniega la deducción, pero las criptomonedas, clasificadas por el IRS como propiedad y no como valores, no están sujetas a esta restricción. Los ETF de criptomonedas, sin embargo, reciben un trato diferente porque se consideran valores.

"Usted puede vender Bitcoin, comprarlo de nuevo el mismo día, y no va a desencadenar la regla de lavado de ventas", dijo Robert Persichitte, CPA y planificador financiero certificado en Delagify Financial cerca de Denver.

En pocas palabras: si sus acciones ganaron 10.000 dólares, puede deber entre 2.000 y 3.000 dólares en impuestos. Pero si vendes BTC con una pérdida de 10.000 dólares, esa pérdida compensa las ganancias - eliminando efectivamente el impuesto - mientras que puedes volver a comprar Bitcoin inmediatamente. El activo se queda, el impuesto desaparece.

El cripto se convierte en parte de una estrategia más amplia

Algunos asesores señalan que los criptoinversores están abordando la cosecha de pérdidas fiscales con más cuidado que en años anteriores. Geoghegan dijo que si bien la mecánica no ha cambiado, los clientes están integrando cada vez más las inversiones en cripto en su planificación fiscal más amplia.

"En algunos casos, los clientes se dan cuenta rápidamente de las pérdidas y luego restauran sus posiciones; en otros, utilizan las pérdidas cosechadas para compensar las ganancias en otros lugares, como en acciones o inversiones privadas, en lugar de ver el cripto de forma aislada", señaló, y agregó que los clientes este año son "más deliberados e informados."

Sigue siendo incierto si Bitcoin experimentará un repunte en enero de 2026. La investigación de Kong muestra que el cripto no exhibió un clásico "efecto enero" hasta que el IRS reforzó la supervisión en 2018. Se espera que la supervisión aumente aún más: a partir de 2026, los intercambios y los corredores deben informar los ingresos brutos de las ventas de cripto al IRS utilizando el nuevo formulario 1099-DA.

Como escribimos, Predicción del precio de Bitcoin: BTC salta un 2,8% a medida que las salidas prolongadas drenan la presión de venta

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