El Comité de Basilea endurece las normas para los G-SIB a fin de frenar el maquillaje de balances y eleva el umbral de reporte

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Oleksii Zaichenko

16.10.2026

El Comité de Basilea endurece las normas para los G-SIB a fin de frenar el maquillaje de balances y eleva el umbral de reporte — Basilea endurece las medidas contra los G-SIB

Los reguladores bancarios mundiales están endureciendo las normas de divulgación para los mayores prestamistas con el fin de limitar los ajustes a corto plazo en los balances que pueden afectar las puntuaciones de importancia sistémica. Los cambios exigen la presentación de informes basados en promedios anuales de indicadores clave para enero de 2030 y se acompañan de una consulta sobre el tratamiento de las exposiciones transfronterizas dentro de la Unión Bancaria Europea.

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El Comité de Basilea exigirá a los G-SIB que reporten todos los indicadores de stock utilizando valores medios durante el año de reporte, con vigencia a partir del 1 de enero de 2030.
El umbral de reporte y divulgación de los G-SIB aumentará de EUR 200.000 millones a EUR 350.000 millones en exposición del ratio de apalancamiento, a partir de 2027.
El Comité consulta sobre la incorporación de las exposiciones transfronterizas dentro de la Unión Bancaria Europea a la metodología G-SIB, y los comentarios de las partes interesadas deberán presentarse antes del 14 de enero de 2027.

Este artículo ha sido traducido del original. Lea la versión original de nuestro corresponsal aquí.

Cambios normativos y calendario de la consulta

Según informó el Banco de Pagos Internacionales, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea ha finalizado las modificaciones del marco para los bancos de importancia sistémica mundial, o G-SIB, con el fin de abordar las prácticas de maquillaje de balances. Conforme a la norma revisada, los bancos sometidos al proceso de evaluación de G-SIB deberán informar y divulgar todos los indicadores de stock utilizados en los cálculos de las puntuaciones G-SIB sobre la base de valores medios durante el año de reporte, en lugar de cifras de cierre de año, a partir del 1 de enero de 2030.

El Comité afirma que el maquillaje de balances se utiliza para reducir temporalmente la huella sistémica percibida de los bancos en torno a las fechas de referencia para el reporte y la divulgación pública de las puntuaciones G-SIB. Señala que este comportamiento es inaceptable porque socava los objetivos de política de sus normas y corre el riesgo de alterar las operaciones de los mercados financieros.

El Comité de Basilea también afirma que elevará el umbral de reporte y divulgación de los G-SIB de EUR 200.000 millones a EUR 350.000 millones en la medida de exposición del ratio de apalancamiento. Está previsto que este cambio entre en vigor en 2027.

Implicaciones para los bancos y revisión de la metodología

La medida busca dificultar que los grandes bancos reduzcan sus puntuaciones G-SIB mediante la gestión a corto plazo del balance al final del período. Al pasar a valores medios anuales, los reguladores buscan obtener una imagen más coherente de la huella sistémica de un banco a lo largo del tiempo, en lugar de una instantánea al cierre del año.

Por separado, el Comité consulta sobre la posibilidad de incorporar a la metodología G-SIB el tratamiento previamente acordado de las exposiciones transfronterizas dentro de la Unión Bancaria Europea. Se invita a las partes interesadas a presentar comentarios sobre todos los aspectos de la consulta antes del 14 de enero de 2027.

En nuestro artículo anterior sobre el impulso del Banco de Inglaterra para que los bancos planifiquen la recuperación con “bare metal”, explicamos por qué los supervisores quieren que los grandes prestamistas puedan restaurar servicios críticos incluso si la tecnología central se ve comprometida. El artículo destacó cómo la IA está amplificando la escala y la complejidad de los ciberataques, lo que lleva a los reguladores a elevar las expectativas de resiliencia operativa y planificación de contingencias en todo el sistema financiero.

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