La chute du bitcoin crée un avantage fiscal inhabituel aux États-Unis, selon Bloomberg

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Yaroslav Dmytrenko

29.12.2025

La chute du bitcoin crée un avantage fiscal inhabituel aux États-Unis, selon Bloomberg — Les investisseurs utilisent les pertes liées aux crypto-monnaies pour compenser les gains réalisés sur les actions avant la date limite

Le déclin du bitcoin crée une opportunité inhabituelle d'avantages fiscaux, selon Bloomberg . Selon les conseillers financiers, la chute d'environ 30 % du bitcoin par rapport à son niveau record atteint vers la fin de l'année donne aux investisseurs la possibilité d'utiliser les pertes fiscales à leur avantage.

Cet article a été traduit de l'original. Lisez la version originale de notre correspondant ici.

Alors que la plus grande crypto-monnaie du monde en termes de capitalisation boursière est en baisse d'environ 5 % depuis le début de l'année, l'indice S&P 500 a augmenté d'environ 18 % au cours de la même période. Cette divergence donne aux investisseurs détenant les deux actifs une incitation claire : vendre les positions perdantes en crypto-monnaies pour compenser les gains en actions avant le 31 décembre.

Cette approche est particulièrement efficace pour ceux qui ont acheté des bitcoins et d'autres actifs numériques près de leur pic d'octobre.

"L'utilisation des pertes fiscales liées aux crypto-monnaies est considérée comme faisant partie d'une stratégie fiscale plus large - en particulier au cours d'une année de forts gains boursiers - plutôt que comme une tactique isolée", a déclaré Tom Geoghegan, planificateur financier certifié et fondateur de Beacon Hill Private Wealth à Summit, dans le New Jersey.

Dans la méthode traditionnelle de récupération des pertes fiscales, l'investisseur vend un actif à perte et utilise cette perte pour réduire son revenu imposable. Si les pertes dépassent les gains, jusqu'à 3 000 dollars peuvent être déduits du revenu ordinaire chaque année, et les pertes restantes peuvent être reportées. Résultat : des impôts moins élevés.

Cette stratégie peut être plus facile avec les crypto-monnaies qu'avec les actions. En effet, la règle de l'IRS relative aux ventes à perte (wash-sale rule) impose aux investisseurs en actions d'attendre 31 jours avant de racheter les actions vendues à perte, faute de quoi la déduction est refusée. Les ETF crypto, cependant, sont traités différemment parce qu'ils sont considérés comme des titres.

"Vous pouvez vendre du bitcoin, le racheter le même jour, et cela ne déclenchera pas la règle du wash-sale", explique Robert Persichitte, CPA et planificateur financier certifié chez Delagify Financial, près de Denver.

En d'autres termes, si vos actions ont gagné 10 000 dollars, vous devrez peut-être payer entre 2 000 et 3 000 dollars d'impôts. Mais si vous vendez des BTC en subissant une perte de 10 000 dollars, cette perte compense les gains - ce qui élimine effectivement l'impôt - et vous pouvez immédiatement racheter des bitcoins. L'actif reste, l'impôt disparaît.

Les crypto-monnaies s'intègrent dans une stratégie plus large

Certains conseillers notent que les investisseurs en cryptomonnaies abordent la récupération des pertes fiscales de manière plus réfléchie qu'au cours des années précédentes. Selon M. Geoghegan, si les mécanismes n'ont pas changé, les clients intègrent de plus en plus les investissements dans les cryptomonnaies dans leur planification fiscale globale.

"Dans certains cas, les clients réalisent rapidement des pertes et rétablissent ensuite leurs positions ; dans d'autres, ils utilisent les pertes récoltées pour compenser les gains réalisés ailleurs, comme dans les actions ou les investissements privés, au lieu de considérer les crypto-monnaies de manière isolée", a-t-il noté, ajoutant que les clients cette année sont "plus délibérés et informés".

Il n'est pas certain que le bitcoin connaisse un rebond en janvier 2026. Les recherches menées par Kong montrent que les crypto-monnaies n'ont pas présenté un "effet de janvier" classique avant que l'IRS ne renforce la surveillance en 2018. La surveillance devrait encore se renforcer : à partir de 2026, les bourses et les courtiers devront déclarer à l'IRS le produit brut des ventes de crypto-monnaie à l'aide du nouveau formulaire 1099-DA.

Comme nous l'avons écrit, prédiction du prix du bitcoin : Le BTC bondit de 2,8 % alors que les flux sortants prolongés réduisent la pression de la vente

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