L'avviso della SEC riguarda la richiesta dei fondi chiusi per distribuzioni più frequenti delle plusvalenze.

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Dan Blystone

02.06.2026

L'avviso della SEC riguarda la richiesta dei fondi chiusi per distribuzioni più frequenti delle plusvalenze. — SEC valuta una modifica alle distribuzioni dei fondi

Un gruppo di società di investimento a capitale fisso registrate sta cercando un’esenzione normativa che consentirebbe loro di distribuire plusvalenze a lungo termine agli azionisti più frequentemente rispetto a quanto generalmente consentito dalle regole attuali. La richiesta, pubblicata dalla SEC il 2 giugno, potrebbe permettere fino a 12 distribuzioni all’anno sulle azioni ordinarie se l’esenzione venisse concessa.

In evidenza

DNP Select Income Fund Inc., diversi fondi Virtus e fondi Duff & Phelps hanno presentato domanda l’11 marzo 2026 per un’esenzione SEC che consenta distribuzioni più frequenti di plusvalenze a lungo termine.
L'esenzione consentirebbe la distribuzione di plusvalenze a lungo termine fino a 12 volte all'anno per le azioni ordinarie e secondo quanto specificato per i detentori di azioni privilegiate.
Le richieste di audizione relative alla domanda devono essere presentate alla SEC entro le 17:30, ora della costa orientale, del 29 giugno 2026, con prova di notifica richiesta.

Questo articolo è stato tradotto dall'originale. Leggi la versione originale del nostro corrispondente qui.

Dettagli della domanda e tempistiche per l’udienza

Come riportato dalla Securities and Exchange Commission, la domanda richiede un’esenzione ai sensi della sezione 6(c) dell’Investment Company Act del 1940 dalle disposizioni della sezione 19(b) e della regola 19b-1. L’esenzione consentirebbe ad alcune società di gestione di investimento a capitale fisso registrate di effettuare distribuzioni periodiche di plusvalenze a lungo termine più frequentemente di quanto attualmente permesso dalla legge.

I richiedenti sono DNP Select Income Fund Inc., Duff & Phelps Utility and Infrastructure Fund Inc., Virtus Artificial Intelligence & Technology Opportunities Fund, Virtus Diversified Income & Convertible Fund, Virtus Dividend, Interest & Premium Strategy Fund, Virtus Equity & Convertible Income Fund, Duff & Phelps Investment Management Co. e Virtus Investment Advisers, LLC. La domanda è stata presentata l’11 marzo 2026 e modificata il 13 maggio 2026.

Se approvato, il provvedimento consentirebbe distribuzioni fino a 12 volte in un anno fiscale per le azioni ordinarie, e con la frequenza specificata dai termini di eventuali azioni privilegiate emesse dalla società di investimento. La SEC afferma che un provvedimento che concede l’esenzione richiesta sarà emesso a meno che la Commissione non disponga un’udienza.

Potenziale impatto sulle pratiche di distribuzione dei fondi

Le parti interessate possono richiedere un’udienza inviando un’email al Segretario della SEC e notificando i richiedenti tramite email, posta o consegna personale. Le richieste di udienza devono pervenire alla Commissione entro le 17:30 (ora della costa orientale) del 29 giugno 2026 e devono includere la prova della notifica ai richiedenti.

Le richieste devono indicare la natura dell’interesse del richiedente, i fatti rilevanti a sostegno dell’opportunità di un’udienza, la motivazione della richiesta e le questioni contestate. Per il settore dei fondi a capitale fisso, la richiesta di esenzione evidenzia uno sforzo per ottenere maggiore flessibilità nella distribuzione delle plusvalenze a lungo termine agli azionisti nell’attuale quadro normativo.

Il nostro aggiornamento precedente su IRS Free File spiegava che i contribuenti che hanno mancato la scadenza federale possono ancora presentare la dichiarazione 2025 senza costi fino al 15 ottobre, aiutando i soggetti idonei a richiedere rimborsi o crediti d’imposta non ricevuti. L’articolo sottolineava inoltre l’ampia idoneità del programma e il suo ruolo nel supportare una presentazione online accurata e sicura per chi presenta in ritardo o per alcuni non dichiaranti.

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