Які податки треба платити з інвестицій в Україні?

Інвестування — це не лише спосіб примноження доходів, але й зобов'язання перед державою. Податки на інвестиційний дохід — ключовий аспект, який необхідно розуміти кожному інвестору. У цій статті ми розглянемо, які податки треба сплачувати з інвестицій в Україні, як правильно декларувати дохід та уникнути поширених помилок.

Який податок в Україні на інвестиційний прибуток?

Податкове законодавство в Україні передбачає кілька видів податків на інвестиційний дохід. Основними є податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) — 18% і військовий збір — 5%. Однак ставки можуть варіюватися залежно від виду інвестицій.

Податки з облігацій в Україні

Облігації внутрішньої державної позики (ОВДП) звільнені від оподаткування, що робить їх привабливими для інвесторів. Натомість дохід від корпоративних облігацій підлягає оподаткуванню: ставка податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) становить 18%, військовий збір — 5%.

Податки на акції в Україні

Прибуток від продажу акцій підлягає оподаткуванню. Якщо акції утримувалися більше року, можливі певні податкові пільги. Для короткострокових операцій застосовуються стандартні ставки: 18% податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) та 5% військового збору.

Проте для дивідендів діють інші правила. Для дивідендів оподаткування відбувається за ставкою 9% ПДФО для резидентів і стандартними 18% для нерезидентів. Додатково утримується 5% військового збору. Це стосується будь-яких акцій – українських, європейських, американських тощо.

Для інвестицій в акції та облігації також важливо правильно вибрати брокера. Ми сформували список брокерських компаній з ліцензіями та вигідними умовами торгівлі.

Податки на депозит в банку

Податок на дохід із депозиту становить 18% ПДФО + 5% військового збору. Для фізичних осіб оподатковуються виключно відсотки від депозиту. Виняток — доходи, що отримано за спеціальними пільговими умовами для певних категорій вкладників. Якщо такі вкладники мають пільги щодо податків, то відповідно буде застосовуватися пільгова ставка.

Якщо депозит у валюті, то податки все одно треба сплачувати, але на момент сплати податків гроші перераховуються в гривню. Податковим агентом в даному випадку виступає банк, тому банк сам сплачує податок за вас. Чи потрібно декларувати депозит? Так, це обов’язково потрібно зробити.

Податки на криптовалюти

Криптовалюти в Україні оподатковуються як інші інвестиції. Прибуток декларується, а податок сплачується за ставкою ПДФО 18% та військового збору 5%. Жодних особливостей чи пільг для криптовалют не передбачено.

Важливе питання, чи потрібно декларувати криптовалюту? Так, як і будь-які інші інвестиційні активи.

Для інвестицій в криптовалюти важливо вибрати надійну біржу. Ми визначили найкращі криптобіржі, що мають гарну репутацію та пропонують велику кількість інструментів.

Як розрахувати суму податку? Приклад

Наведемо приклад розрахунку податків з інвестицій. Уявімо собі, що ви інвестували 10 000 гривень в акції та вони збільшили капітал до 15 000 гривень. Чистий прибуток до сплати податків становить 5000 гривень. Розрахунок податків відбувається лише з чистого прибутку. Для того щоб їх порахувати, необхідно виконати наступні дії:

1. Розрахунок ПДФО (18%): 5000 х 0.18 = 900 грн.

2. Розрахунок військового збору (5%): 5000 х 0.05 = 250 грн.

3. Плюсуємо суму податків: 900 + 250 = 1150 грн.

4. Вираховуємо з суми прибутку: 5000 - 1150 = 3850 грн.

Таким чином з інвестиційного прибутку 5000 гривень ви маєте сплатити 1150 гривень податків. Відповідно чистий інвестиційний прибуток буде становити 3850 гривень, а ваш сумарний капітал після сплати податків – 13 850 гривень.

Хто такий податковий агент?

Податковий агент — це особа або організація, яка відповідає за утримання та сплату податків із доходів фізичних осіб. Наприклад, банки утримують податки з доходів від депозитів, а компанії — з дивідендів. Податкові агенти виконують важливу роль у зменшенні податкових ризиків для фізичних осіб, адже саме вони займаються утриманням і перерахуванням податків до бюджету. У разі відсутності податкового агента відповідальність за декларування доходів та сплату податків переходить до самого інвестора, що потребує додаткових знань і зусиль.

Як правильно декларувати доходи з інвестицій

Декларування доходів передбачає заповнення форми декларації про майновий стан і доходи. Інвестору потрібно надати підтверджувальні документи, такі як виписки з банківських рахунків, звіти від брокерів або договори купівлі-продажу активів. Усі ці документи повинні бути прикладені до декларації або доступними на вимогу податкових органів.

Декларація подається один раз на рік — до 1 травня року, який настає після звітного періоду. Подати декларацію можна як у паперовій, так і в електронній формі через спеціалізовані портали. Рекомендуємо перевірити всі дані перед поданням, щоб уникнути помилок і можливих штрафів у майбутньому.

Коли сплачується податок на інвестиційний прибуток

Податки з інвестиційного доходу сплачуються до 1 травня року, наступного за звітним. Важливо вчасно подати декларацію та сплатити необхідні суми, щоб уникнути штрафів і пені. Згідно з українським законодавством, податок розраховується на основі фактичного доходу за звітний період.

Якщо податок не сплачено у встановлений термін, до інвестора можуть бути застосовані штрафні санкції, які становлять до 20% від несплаченої суми, а також пеня за кожен день прострочення. Рекомендується заздалегідь консультуватися з фахівцями, щоб уникнути юридичних проблем.

Ризики та поширені помилки декларування інвестиційного прибутку

Декларування доходів з інвестицій може бути складним процесом, якщо не дотримуватися правил. Основними ризиками є штрафи, пеня та навіть адміністративна відповідальність. Уникнути проблем можна, якщо знати типові помилки:

• неправильне заповнення декларації;

• відсутність підтверджувальних доходи документів;

• несвоєчасне подання декларації;

• ігнорування доходів з іноземних інвестицій;

• відсутність консультації з податковими спеціалістами.

Декларування інвестиційного доходу вимагає точності та своєчасного подання звітності разом з підтверджувальними документами. Щоб уникнути помилок і штрафів, слід звертатися до фахівців або ретельно перевіряти дані перед подачею.

Правильне декларування та сплата податків – важливий аспект фінансової стабільності

Рінат Гісматуллін Автор Traders Union

Правильне декларування доходів з інвестицій є важливою складовою фінансової стабільності інвестора. Для успішного декларування радимо почати з організації документів: зберігайте всі виписки, звіти та договори, що підтверджують ваші доходи.

Далі необхідно перевірити актуальність податкового законодавства, оскільки правила декларування можуть змінюватися. Регулярно консультуйтеся з податковими спеціалістами, які допоможуть уникнути юридичних проблем та розрахувати податки максимально точно. Не відкладайте подання декларації на останній момент — це знизить ризик помилок і штрафів.

Нарешті, не забувайте про можливість мінімізації податкового навантаження, інвестуючи у пільгові активи, такі як ОВДП. Своєчасна сплата податків забезпечить вам спокій та уникнення неприємних наслідків.

Резюме

Податки — невід’ємна частина інвестиційної діяльності. Правильне розуміння податкових зобов'язань і своєчасне їх виконання допомагає уникнути штрафів і забезпечити фінансову стабільність. Інвестуйте обдумано та дотримуйтеся законодавства

FAQs

Рекомендовані статті

Найкращі інвестиційні компанії у 2025 році

Максим Нечипоренко

1 день тому

Як перевірити золото: практичні поради

Іван Андрієнко

1 день тому

Рекорд цін на золото: що сталося, чому це важливо і що з цим робити

Олег Ткаченко

1 день тому

Як заробити на обвалі цін на нафту у 2025 році

Михайло Внучков

1 день тому

Інвестиції в срібло в Україні у 2025 році: можливості, способи, ризики

Михайло Внучков

1 день тому

Команда, яка працювала над статтею

Іван Андрієнко

Автор Traders Union

Іван – фінансовий експерт та аналітик. Спеціалізується на торгівлі на ринках Форекс, акцій та криптовалют. Переважний стиль торгівлі – консервативні стратегії з низьким та середнім ризиком, середньострокові та довгострокові інвестиції. Досвід на фінансових ринках – 8 років. Займається підготовкою текстових матеріалів для трейдерів-початківців. Також спеціалізується на оглядах та оцінці брокерів, аналізуючи їх надійність, торговельні умови та особливості.

Дізнайтеся про нашу редакційну політику

Ольга Шендецька

Автор та редактор Traders Union

Автор, редактор та коректор порталу Traders Union з 2017 року. З 2020 року обіймає посаду заступника головного редактора сайту міжнародного об'єднання трейдерів Traders Union, має 10-річний досвід роботи з текстами в економічній та фінансовій сферах. У період з 2017 по 2020 рік Ольга виконувала обов'язки журналіста та редактора інформаційного агентства IaftNews, рубрик «Економічні новини» та «Фінансові новини». Зараз Ольга входить до команди провідних галузевих експертів та працює над створенням освітніх статей фінансово-інвестиційної тематики, курирує їх формування та публікацію на сайті Traders Union.

Мірджан Іполіто

Експерт з криптовалют та акцій

Мірджан Іполіто — журналіст і редактор новин у Traders Union. Вона експерт у галузі криптовалют з 5-річним стажем роботи на фінансових ринках. Її спеціалізація — щоденні новини ринку, прогнози цін і первинні пропозиції монет (ICO).