L'HMRC amplia la sorveglianza sulle criptovalute e dichiara guerra agli evasori fiscali

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Yaroslav Dmytrenko

25.10.2025

L'HMRC amplia la sorveglianza sulle criptovalute e dichiara guerra agli evasori fiscali — Il Regno Unito inasprisce le regole fiscali sulle criptovalute mentre scompaiono i portafogli anonimi

L'autorità fiscale del Regno Unito, HM Revenue & Customs (HMRC), sta rafforzando i controlli sugli investitori in criptovalute al dettaglio. L'HMRC ha aggiornato le sue linee guida sulla tassazione delle criptovalute e ha inviato decine di migliaia di lettere agli investitori sospettati di non dichiarare il proprio reddito.

Questo articolo è stato tradotto dall'originale. Leggi la versione originale del nostro corrispondente qui.

Le criptovalute non sono più viste come "denaro magico" al di fuori della portata del governo. In precedenza, molti investitori al dettaglio pensavano che le tasse si applicassero solo quando si convertivano le criptovalute in fiat. Tuttavia, secondo il quadro aggiornato dell'HMRC, il trading, lo scambio di token, l'acquisto di beni o servizi o il regalo di criptovalute sono ora tutti eventi tassabili.

Ciò ha colto di sorpresa molti investitori, in particolare quelli attivi nel trading di DeFi o nel flipping di NFT, che pensavano che le loro transazioni sarebbero passate inosservate. Oltre a nuovi accordi di condivisione dei dati con le borse e a soglie di guadagno in conto capitale più basse, l'HMRC ha effettivamente dichiarato guerra all'evasione fiscale delle criptovalute nel Regno Unito.

Anche le capacità di applicazione sono state silenziosamente ampliate. Secondo CryptoSlate, in base al Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) dell'OCSE, che il Regno Unito ha adottato insieme ad altri Paesi del G7, i principali exchange sono ora tenuti a comunicare i dati KYC e delle transazioni direttamente alle autorità fiscali.

In pratica, piattaforme come Coinbase, Kraken e Binance UK condividono già i dati dei clienti con l'HMRC in base ad accordi internazionali di reporting. L'era dei portafogli anonimi collegati a email pseudonime sta finendo, poiché l'HMRC dispone di strumenti per abbinare gli indirizzi dei portafogli ai dati dei contribuenti.

Gli esperti fiscali britannici riferiscono che l'HMRC si sta preparando a effettuare controlli incrociati tra i dati KYC degli exchange e le dichiarazioni dei redditi individuali, un processo già testato su piattaforme cripto selezionate nell'ambito dell'implementazione del CARF.

Inoltre, la franchigia per l'imposta sulle plusvalenze (CGT) è stata drasticamente ridotta - da 12.300 sterline nel 2022/23 a sole 3.000 sterline nel 2024/25 - stringendo ulteriormente la rete.

Fine del mito dell'intoccabilità delle criptovalute

Questo cambiamento è importante perché i profitti delle criptovalute spesso derivano da decine di piccole transazioni. Alcuni scambi di Ethereum o vendite di token durante un rally possono facilmente superare la nuova soglia CGT. I consulenti fiscali riferiscono di un'ondata di chiamate da parte di investitori che si rendono conto solo ora che ogni compravendita, scambio e conversione di token è tassabile.

"Anche se non avete venduto nulla, potreste dover dichiarare le ricompense per lo staking, gli airdrop o i pagamenti in cripto. Tutti questi sono trattati come reddito, non come plusvalenze", osserva Bitcoin and Crypto Accountant.

L'HMRC è aperto alle sue intenzioni. L'agenzia ha già lanciato "campagne di sensibilizzazione", inviando migliaia di lettere agli investitori in criptovalute sospettati di dichiarare erroneamente il proprio reddito. I consulenti fiscali londinesi riferiscono di un forte aumento delle richieste di informazioni fiscali sulle criptovalute, poiché gli investitori si affrettano a riconciliare anni di attività in DeFi e conti di scambio dimenticati prima della fine dell'anno fiscale.

Come abbiamo scritto, la FCA ha intentato una causa contro HTX per le violazioni degli annunci sulle criptovalute.

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