SEC setzt Adrian D. Beamish für die Tätigkeit im Prüfungsausschuss wieder ein

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Ashutosh Sureka

vor 4 Stunden

SEC setzt Adrian D. Beamish für die Tätigkeit im Prüfungsausschuss wieder ein — SEC setzt Beamish wieder ein

Die U.S. Securities and Exchange Commission hat Adrian D. Beamish die Befugnis zurückgegeben, vor der Behörde als Wirtschaftsprüfer im Prüfungsausschuss aufzutreten und zu praktizieren. Diese Entscheidung vervollständigt Beamishs Wiedereinsetzung nach einer Suspendierungsanordnung aus dem Jahr 2017 und einer teilweisen Wiedereinsetzung im Jahr 2019.

Höhepunkte

SEC hat Adrian D. Beamish wieder zur Tätigkeit im Zusammenhang mit Prüfungsausschüssen zugelassen, nachdem er alle Bedingungen der Aussetzungsanordnung vom 7. September 2017 erfüllt hatte.
Beamishs Suspendierung resultierte aus Feststellungen im Zusammenhang mit PricewaterhouseCoopers-Prüfungen des Burrill Life Sciences Capital Fund III, LP für die Jahre 2009–2012, bei denen Millionen an vorausgezahlten Managementgebühren ungeprüft blieben.
Die Anordnung signalisiert die anhaltende Überprüfung der Aufgaben von Prüfungsausschüssen durch die SEC und deutet darauf hin, dass eine Wiedereinsetzung für suspendierte Wirtschaftsprüfer, die Regelkonformität und triftige Gründe gemäß Regel 102(e)(5) nachweisen, erreichbar ist.

Dieser Artikel wurde aus dem Original übersetzt. Lesen Sie die Originalversion unseres Korrespondenten hier.

Wiedereinsetzungsanordnung und regulatorische Grundlage

Die aktuelle Anordnung bezieht sich auf Beamishs Antrag, die Tätigkeit vor der Kommission in der letzten durch die früheren Sanktionen offengehaltenen Kategorie wieder aufzunehmen. Wie von der Securities and Exchange Commission angegeben, stellt die Behörde fest, dass er die im ursprünglichen Suspendierungsbeschluss festgelegten Bedingungen erfüllt hat und keine negativen Informationen über seinen Charakter, seine Integrität, sein berufliches Verhalten oder seine Qualifikationen bekannt geworden sind.

Die SEC erklärt, dass Regel 102(e)(5) ihrer Verfahrensordnung Wiedereinsetzungsanträge regelt und es der Kommission erlaubt, Praxisprivilegien aus wichtigem Grund wiederherzustellen. In diesem Fall sagt die Behörde, dass Beamish die Bedingungen der Anordnung vom 7. September 2017 erfüllt hat, die besonders hohe Anforderungen an die Wiedereinsetzung im Zusammenhang mit Tätigkeiten im Prüfungsausschuss stellte.

Die Anordnung setzt Beamish nun wieder ein, vor der Kommission als Wirtschaftsprüfer aufzutreten und zu praktizieren, der für die Erstellung oder Überprüfung von Finanzberichten verantwortlich ist, die als Mitglied eines Prüfungsausschusses bei der SEC eingereicht werden müssen.

Hintergrund der Suspendierung und Auswirkungen auf die Branche

Die zugrunde liegenden Feststellungen der SEC beziehen sich auf Prüfungen von PricewaterhouseCoopers LLP bei Burrill Life Sciences Capital Fund III, LP für die Jahresabschlüsse der Jahre 2009 bis 2012 des Fonds. Die Kommission stellte fest, dass Beamish von Millionen Dollar an vorausgezahlten Managementgebühren erfuhr, die vom Gründer des Fonds arrangiert wurden, aber nicht ausreichend prüfte, ob die Zahlungen autorisiert oder ordnungsgemäß begründet waren.

Die SEC stellte außerdem fest, dass Beamish trotz Bedenken, darunter ein wachsender Saldo der vorausgezahlten Managementgebühren und abgelehnte Offenlegungsvorschläge seines Prüfungsteams, Prüfungsberichte mit uneingeschränkten Bestätigungsvermerken unterzeichnete. Die Behörde erklärt, dass die Finanzberichte des Fonds nicht den allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätzen entsprachen und dass Beamish sich auf unvernünftige Annahmen bezüglich der Rückzahlung des Saldos der vorausgezahlten Managementgebühren stützte.

Für den Rechnungslegungssektor unterstreicht die Anordnung, wie die SEC weiterhin die Verantwortlichkeiten im Zusammenhang mit Prüfungsausschüssen als besonders prüfungsintensiven Bereich im Zusammenhang mit finanzieller Aufsicht und Governance behandelt. Die Entscheidung zeigt auch, dass eine Wiedereinsetzung möglich bleibt, wenn suspendierte Fachleute die festgelegten Bedingungen erfüllen und einen wichtigen Grund gemäß den Regeln der Kommission nachweisen.

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