Comitê de Basileia endurece regras para G-SIBs a fim de coibir maquiagem de balanço e eleva limite de reporte

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Oleksii Zaichenko

16.10.2026

Comitê de Basileia endurece regras para G-SIBs a fim de coibir maquiagem de balanço e eleva limite de reporte — Basileia reprime G-SIBs

Os reguladores bancários globais estão endurecendo as regras de divulgação para os maiores bancos, a fim de limitar ajustes de curto prazo no balanço patrimonial que podem afetar as pontuações de importância sistêmica. As mudanças exigem o reporte de médias anuais dos principais indicadores até janeiro de 2030 e vêm acompanhadas de uma consulta sobre o tratamento de exposições transfronteiriças na União Bancária Europeia.

Destaques

O Comitê de Basileia exigirá que os G-SIBs reportem todos os indicadores de estoque usando valores médios ao longo do ano de reporte, com vigência a partir de 1 de janeiro de 2030.
O limite de reporte e divulgação para G-SIBs subirá de EUR 200 bilhões para EUR 350 bilhões em exposição do índice de alavancagem, a partir de 2027.
O Comitê está consultando sobre a incorporação de exposições transfronteiriças dentro da União Bancária Europeia à metodologia de G-SIBs, com contribuições das partes interessadas até 14 de janeiro de 2027.

Este artigo foi traduzido do original. Leia a versão original do nosso correspondente aqui.

Alterações nas regras e cronograma da consulta

Conforme informado pelo Banco de Compensações Internacionais, o Comitê de Basileia para Supervisão Bancária finalizou alterações no arcabouço para bancos de importância sistêmica global, ou G-SIBs, para combater práticas de maquiagem de balanço. Segundo o padrão revisado, os bancos participantes do exercício de avaliação de G-SIBs terão de reportar e divulgar todos os indicadores de estoque utilizados nos cálculos das pontuações de G-SIBs com base em valores médios ao longo do ano de reporte, em vez de valores de fim de ano, a partir de 1 de janeiro de 2030.

O Comitê afirma que a maquiagem de balanço é usada para reduzir temporariamente a percepção da relevância sistêmica dos bancos em torno das datas de referência para reporte e divulgação pública das pontuações de G-SIBs. Segundo o órgão, esse comportamento é inaceitável porque prejudica os objetivos de política de suas normas e pode comprometer as operações dos mercados financeiros.

O Comitê de Basileia também afirma que está elevando o limite de reporte e divulgação para G-SIBs de EUR 200 bilhões para EUR 350 bilhões na medida de exposição do índice de alavancagem. A alteração deverá entrar em vigor a partir de 2027.

Implicações para os bancos e revisão da metodologia

A medida busca dificultar que grandes bancos reduzam suas pontuações de G-SIBs por meio de gestão de curto prazo do balanço patrimonial no fim do período. Ao migrar para valores médios anuais, os reguladores buscam obter uma visão mais consistente da relevância sistêmica de um banco ao longo do tempo, em vez de um retrato no fim do ano.

Separadamente, o Comitê está consultando sobre a possibilidade de incorporar à metodologia de G-SIBs o tratamento previamente acordado para exposições transfronteiriças dentro da União Bancária Europeia. As partes interessadas são convidadas a comentar todos os aspectos da consulta até 14 de janeiro de 2027.

Em nosso artigo anterior sobre o esforço do Banco da Inglaterra para que os bancos planejem a recuperação em “bare metal”, explicamos por que os supervisores querem que grandes bancos consigam restaurar serviços críticos mesmo se a tecnologia central for comprometida. O texto destacou como a IA está ampliando a escala e a complexidade dos ataques cibernéticos, levando os reguladores a elevar as expectativas de resiliência operacional e planejamento de contingência em todo o sistema financeiro.

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