España eleva la presión efectiva del IRPF por encima del 15% en 2025

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26.04.2026

España eleva la presión efectiva del IRPF por encima del 15% en 2025 — IRPF alcanza récord

El aumento de los salarios y de las pensiones medias lleva el tipo efectivo del IRPF a un máximo histórico en 2025, al superar por primera vez el umbral del 15%. La evolución coincide con un alza de la recaudación hasta 142.466 millones de euros y con un crecimiento todavía sólido de las rentas brutas de los hogares.

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El tipo efectivo del IRPF sube un 3,5% y alcanza una media del 15,12% en 2025, con una recaudación de 142.466 millones de euros, un 10,1% más que en 2024.
Las rentas brutas de los hogares aumentan un 7,2%, destacando el avance del 14,2% en rentas del capital y un 32,6% en ganancias patrimoniales hasta 41.660 millones de euros.
El tipo medio efectivo sobre la renta y el gasto sube un 2,9% hasta el 16,2% en 2025, impulsado por la recuperación de impuestos indirectos y mayores rentas laborales.

Recaudación anual y avance de las rentas

Según el informe anual de recaudación de 2025 publicado por la Agencia Tributaria, el tipo efectivo del IRPF sobre las rentas brutas de los hogares sube un 3,5% y alcanza una media del 15,12%. El documento, recogido por Europa Press, señala además que los ingresos por este impuesto suman 142.466 millones de euros en 2025, un 10,1% más que un año antes.

La Agencia Tributaria explica que este mayor ritmo de crecimiento de la recaudación frente a 2024 se apoya en dos factores. Por un lado, en 2025 entra el resultado de la declaración anual de 2024, que registra un incremento notable del 26%; por otro, el efecto negativo de los cambios normativos y de gestión sobre la recaudación es en 2025 mucho menor que el observado en 2024.

Las rentas brutas de los hogares crecen hasta 970.728 millones de euros, un 7,2% más, aunque por debajo del 8,9% de 2024. Dentro de ese total, las rentas del trabajo avanzan un 6,2%, hasta 798.860 millones, mientras las rentas del capital aumentan un 14,2%, hasta 108.118 millones, impulsadas también por el alza de las ganancias patrimoniales, que suben un 32,6%, hasta 41.660 millones.

Impacto fiscal y cambios normativos

El informe muestra que las fuentes de renta distintas de las ganancias patrimoniales sin retención moderan su crecimiento en 2025. La desaceleración es especialmente intensa en las rentas del capital mobiliario, que pasan de crecer un 46% en 2024 a un 2% en 2025, hasta 31.541 millones de euros, tras los fuertes aumentos previos ligados a la evolución de los tipos de interés.

En conjunto, el tipo medio efectivo sobre la renta y el gasto aumenta un 2,9% en 2025 y se sitúa en el 16,2%. Esta subida procede principalmente de la recuperación iniciada en 2024 de los tipos del IVA sobre electricidad, gas y alimentos, así como del Impuesto Especial sobre la Electricidad, a lo que se suma en 2025 el alza de los tipos sobre las labores del tabaco.

Al efecto de esos cambios normativos se añade el incremento de los tipos asociados a las rentas del trabajo, como consecuencia de unas rentas medias más elevadas. El resultado refuerza la presión fiscal efectiva sobre los hogares en un contexto de crecimiento salarial y de pensiones, con impacto directo sobre la recaudación tributaria del Estado.

En nuestra publicación analizamos la convergencia de la renta per cápita de España con la zona euro, situada ya en el 89%-90% y en niveles similares a los previos a la crisis de 2007-2008. También repasamos el balance de ejecución del Plan de Recuperación y de los fondos Next Generation, con los hitos pendientes y los próximos desembolsos como elementos clave para sostener el avance de productividad y empleo.

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