SEC réintègre Adrian D. Beamish à la pratique du comité d'audit

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Ashutosh Sureka

il y a 2 heures

SEC réintègre Adrian D. Beamish à la pratique du comité d'audit — La SEC réintègre Beamish

La U.S. Securities and Exchange Commission a rétabli la capacité d’Adrian D. Beamish à comparaître et à exercer devant l’agence en tant qu’expert-comptable siégeant au sein d’un comité d’audit. Cette décision achève la réintégration de Beamish après une ordonnance de suspension prononcée en 2017 et une réintégration partielle accordée en 2019.

Points forts

SEC a réintégré Adrian D. Beamish dans la pratique liée au comité d’audit après qu’il a satisfait à toutes les conditions de l’ordonnance de suspension du 7 septembre 2017.
La suspension de Beamish résultait de constatations concernant les audits de PricewaterhouseCoopers pour Burrill Life Sciences Capital Fund III, LP pour les années 2009 à 2012, impliquant des millions de dollars de frais de gestion prépayés non examinés.
L'ordre indique la surveillance continue de la SEC sur les rôles des comités d'audit et suggère que la réintégration est possible pour les comptables suspendus démontrant leur conformité et un motif valable conformément à la règle 102(e)(5).

Cet article a été traduit de l'original. Lisez la version originale de notre correspondant ici.

Ordonnance de réintégration et fondement réglementaire

La dernière ordonnance fait suite à la demande de Beamish de reprendre l’exercice devant la Commission dans la catégorie restante laissée ouverte par les sanctions antérieures. Comme l’a indiqué la Securities and Exchange Commission, l’agence constate qu’il a rempli les conditions énoncées dans l’ordonnance de suspension initiale et qu’aucune information défavorable n’est parvenue à son attention concernant son caractère, son intégrité, sa conduite professionnelle ou ses qualifications.

La SEC précise que la règle 102(e)(5) de son règlement de procédure régit les demandes de réintégration et permet à la Commission de rétablir les privilèges d’exercice pour juste motif. Dans ce cas, l’agence indique que Beamish a satisfait aux conditions de l’ordonnance du 7 septembre 2017, qui avait fixé un seuil particulièrement élevé pour la réintégration concernant les travaux liés au comité d’audit.

L’ordonnance réintègre désormais Beamish pour comparaître et exercer devant la Commission en tant qu’expert-comptable chargé de préparer ou de réviser les états financiers devant être déposés auprès de la SEC en tant que membre d’un comité d’audit.

Contexte de la suspension et implications sectorielles

Les conclusions sous-jacentes de la SEC concernent les audits de PricewaterhouseCoopers LLP sur Burrill Life Sciences Capital Fund III, LP, pour les états financiers de fin d’exercice 2009 à 2012 du fonds. La Commission a constaté que Beamish avait eu connaissance de millions de dollars de frais de gestion payés d’avance, organisés par le fondateur du fonds, mais n’avait pas suffisamment examiné si ces paiements étaient autorisés ou dûment justifiés.

La SEC a également constaté que, malgré des préoccupations telles qu’un solde croissant de frais de gestion avancés et le rejet d’un libellé de divulgation proposé par son équipe d’audit, Beamish avait signé des rapports d’audit avec des opinions sans réserve. L’agence indique que les états financiers du fonds n’étaient pas conformes aux principes comptables généralement reconnus et que Beamish s’était appuyé sur des hypothèses déraisonnables concernant le remboursement du solde des frais de gestion avancés.

Pour le secteur comptable, l’ordonnance souligne que la SEC continue de considérer les responsabilités liées au comité d’audit comme un domaine soumis à une surveillance accrue, lié à la supervision financière et à la gouvernance. La décision montre également que la réintégration reste possible lorsque les professionnels suspendus remplissent les conditions spécifiées et démontrent un juste motif conformément aux règles de la Commission.

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